Законодательно-нормативное регулирование в Украине

Расходные операции за этими счетами осуществляются после обращения физических лиц к банку (в частности, для получения денег или платежной карточки), предъявление ими документов, которые дают возможность банка идентифицировать этих клиентов, заключение договора банковского счета и в случае необходимости – заполнение карточки с образцами подписей.

Средствами на текущем счете, открытом на имя малолетнего лица, распоряжаются ее родители (усыновители) или опекуны после идентификации банком этих лиц.

Несовершеннолетнее лицо распоряжается средствами на текущем счете, открытом на ее имя другими лицами, при согласии ее родителей (усыновителей) или попечителей.

Несовершеннолетнее лицо имеет право самостоятельно распоряжаться внесенными ею средствами на счет, открытый ею на свое имя, а также заработной платой и стипендией, что поступают на ее счет. Средствами, внесенными каким-нибудь другим лицом на текущий счет несовершеннолетнего лица, распоряжаются несовершеннолетние лица при согласии родителей (усыновителей) или попечителей.

Расходные операции за текущим счетом физического лица – нерезидента, открытым другим физическим лицом – резидентом или нерезидентом, осуществляются только при наличии доверенности физического лица – нерезидента, что засвидетельствована в установленном законодательством Украины порядка.

Запрещается использовать текущие счета физических лиц для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

За текущими счетами в национальной валюте физических лиц – резидентов осуществляются все виды расчетно-кассовых операций в соответствии с условиями договора и требований законодательства Украины, которые не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Из этих счетов позволяется перечисление средств лишь на счета нерезидентов-инвесторов за их инвестиционной деятельностью.

На отдельный текущий счет в национальной или иностранной валюте физического лица – нерезидента, открытый в соответствии с Законом Украины «О налоге из доходов физических лиц», засчитываются исключительно средства, полученные как доходы с источником их происхождения из Украины, что выплачиваются физическому лицу – нерезиденту другим физическим лицом – нерезидентом и подлежат налогообложению.

Во время осуществления каких-нибудь расходных операций за отдельным текущим счетом банк насчитывает, удерживает и платит налог в бюджет от имени и за счет владельца этого счета.

На текущие счета в национальной валюте физических лиц – нерезидентов засчитываются такие средства:

оплата труда, материальная помощь, авторские гонорары, премии, призы, полученные от юридического лица – резидента и представительства юридического лица – нерезидента;

возмещение вреда, причиненного работникам в результате увечья;

за реализованное собственное имущество;

полученные в порядке наследования;

полученные в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину;

получены на основании решений судов или решений других органов (должностных лиц), которые подлежат принудительному выполнению;

возвращенные избыточно оплаченные суммы налогов и собраний (обязательных платежей);

возмещение страховых сумм;

за погашенные именные ценные бумаги банка, в котором открыт этот счет, именные сберегательные (депозитные) сертификаты;

из собственных текущих и вкладных (депозитных) счетов;

от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты из собственного текущего счета в иностранной валюте;

средства, что были ранее сняты наличностью владельцем из счетов и не использованы. Такие средства могут быть зачтены на этот счет в сумме, которая не превышает более ранее снятую, и только к окончанию действия открытой визы, а в случае безвизового въезда в Украину – к окончанию срока законного пребывания в Украине;

средства, что были раньше ошибочно (излишне) перечислены из этого счета. Отмеченные средства засчитываются на этот счет в сумме, что не превышает ранее перечисленную;

наличные средства, полученные в Украине как авторское вознаграждение, при условии предъявления авторского договора

Наличные средства засчитываются на счет при наличии подтверждения источников происхождения этих средств (копии подтверждающих документов остаются в документах дня банка).

Сберегательный (депозитный) сертификат и документ банка о выдаче физическому лицу – нерезиденту наличной национальной валюты Украины за переводом в пределах Украины без открытия текущего счета не может быть подтверждением источника происхождения средств.

Информация по теме:

Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в структуре каждого РКЦ создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: - приходных касс; -расходных касс; -приходно-расходных касс; -разменных касс; -касс пересчёта. Целесообразность ...

Исполнение договора личного страхования
Исполнение обязательства по личному страхованию заключается в выплате страховщиком единовременно или периодически обусловленной договором суммы (страховой суммы) страхователю (выгодоприобретателю). Страховая сумма выплачивается независимо от сумм по другим договорам страхования, а также по социальн ...

Экономическое значение посредников при осуществлении сделок по слиянию и поглощению страховых компаний
Слияния и поглощения в настоящее время относятся к одному из ключевых аспектов деятельности инвестиционных компаний и банков, предоставляющих консультационные и иные услуги в области корпоративного финансирования. Кроме того, услуги по организации слияний и поглощений предоставляют наряду с инвести ...