Практика оценки кредитоспособности заемщика

Банковское дело » Практика оценки кредитоспособности заемщика

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности организаций способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Кредитный риск означает возможность финансовых потерь банка вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками, и возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и в дилерской деятельности. Кредитный риск зависит от ряда факторов: внешних, связанных с состоянием экономической среды, и внутренних, вызванных действиями сотрудников банка. Основные подходы к снижению данного риска и его оценки сводятся к следующему: диверсификация портфеля заимствований; предварительный анализ кредитоспособности заемщика; оценка и мониторинг ранее выданных кредитов. По большей части оценка уровня кредитного риска может быть достоверно произведена только при проведении внутреннего анализа, основанного на материалах кредитных дел заемщиков.

Оценка кредитоспособности, охватывающая детальное исследование количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска, важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между банком и заемщиком. Особое значение для обеспечения эффективной оценки кредитоспособности заемщика приобретает системный подход, обеспечивающий тщательное исследование всех сторон финансово-хозяйственной деятельности заемщика в их неразрывной связи, а также определение взаимосвязи отдельных разделов оценки для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и проведение оценки способов снижения риска кредитования. Таким образом, для руководителей и специалистов отечественных коммерческих банков стала актуальной и своевременной

задача

организации оценки кредитоспособности клиентов на основе применения системного подхода.

Развитие кредитной системы России широко освещено в отечественной литературе в трудах Л.И. Абалкина, М.М. Агаркова, Д.А. Аллахвердяна, Н.Г. Антонова, М.С. Атласа, Л.А. Дробозиной, И.А. Дымшица, В.В. Иконникова, О.И. Лаврушина, и др.

В разработку теоретических и организационно-методических положений анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые, как И.Т. Балабанов, Н. Бунге, И.В. Вишняков, Г.М. Кирисюк, М.Н. Крейнина, М.О. Сахарова, В.Т. Севрук, Ж. Матук, П.С. Роуз и др. Большое влияние на становление и развитие теоретико-методологических и методических основ в данной области оказали и работы отечественных ученых, занимающихся вопросами бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М.И. Баканова, В.И. Бариленко, С.Б. Барнгольц, Е.В. Негашева, В.Д. Новодворского, Г.В. Савицкой, Р.С. Сайфулина, Л.Р. Смирновой, А.Д. Шеремета, Т.Г. Шешуковой, Л.З. Шнейдмана и др.

Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к оценке отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие направления комплексной оценки кредитоспособности заемщика, имеющие важное теоретическое и прикладное значение.

Объектом исследования выступает кредитоспособность как комплексная характеристика заемщика банка. Предмет исследования – оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка.

Целью настоящего исследования является оценка кредитоспособности клиентов банка на основе обобщения теоретического и практического опыта. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

− рассмотреть критерии оценки кредитоспособности клиента банка;

−определить цель, задачи и место оценки кредитоспособности клиентов в процессе управления кредитным риском;

− определить основные элементы системы оценки кредитоспособности клиентов банка;

− провести анализ организации оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Алемар»;

−провести анализ методов, применяемых в ОАО «Алемар» при проведении оценки кредитоспособности клиентов;

−разработать рекомендации по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Алемар».

Теоретическую и методическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам оценки кредитоспособности клиентов банка, а также документы законодательных и исполнительных органов власти РФ. При разработке темы применен системный подход, использован комплекс методов экономических исследований, в частности, сравнительно-аналитический, монографический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, балансовый, экономико-математический.

Информационной базой по написанию дипломной работы послужили данные отечественных статистических исследований, периодической печати, материалы экономических статей, а также данные ОАО «Алемар» в г. Новосибирск.

Информация по теме:

Развитие видов кредита. Роль банков в совершенствовании методов кредитования
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от ст ...

Основные формы кредита и его классификация
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие пять достаточно самостоятельных форм кре ...

Сущность кредита и его функции
Кредит — термин, используемый в финансах, бухгалтерском учете и образовании. Термин, который так вошел в нашу жизнь, что мы практически везде его встречаем, но многие обыватели до конца не понимают, что в точности оно означает. В латинском языке для этого термина используется слово creditum — ссуда ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru