Заключение

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надёжной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и финансовой устойчивости.

Под кредитоспособностью понимается такое финансовое состояние предприятия – заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Изучение направлений повышения эффективности кредитования является актуальной задачей. Оно будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами и недостатками его использования в хозяйственной практики.

В дипломной работе были решены следующие задачи:

1. Рассмотрены теоретические и правовые аспекты оценки кредитоспособности.

В процессе работы сделаны следующие выводы:

– понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу;

– недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.

2. Определены методические аспекты для оценки кредитоспособности заемщиков:

– наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогнозируемость;

– иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогнозными характеристиками, неадаптированы для применения в России, поэтому их использование затруднительно, но возможно, с учётом корректировки;

– оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.

3. Проведена оценка кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия – заемщика и физического лица – заемщик.

Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости проводился на основе внутренней методики ОАО «Алемар».

ООО «Исток» работает 3 года, вид деятельности неспециализированная оптовая торговля виноводочными изделиями, уставный капитал предприятия занимающейся продажей виноводочных изделий по законодательству РФ не должен быть меньше 10000 тыс. руб.

Для анализа кредитоспособности были рассчитаны группы показателей:

– ликвидности;

– финансовой устойчивости;

– рентабельности;

– деловой активности.

Анализ значимых коэффициентов (ликвидность баланса, финансовая устойчивость) необходимых для определения кредитоспособности компании показал соответствие рекомендуемым значениям, причем большинство коэффициентов имеют положительную тенденцию и имею значение выше нормативного. Низкая рентабельность связана с тем, что предприятие ООО «Исток» занижает налогооблагаемую базу, в связи с этим низкая чистая прибыль.

ООО «Исток» оценено как финансово устойчивое и кредитоспособное и уровнем риска ниже среднего, таким образом ОАО «Алемар» может выдать кредит запрашиваемый заемщиком на 3 года с установленным лимитом в 14000 тыс. руб., с учетом имеющегося кредита. Лимит рассчитывается как 35% от годовой выручки организации за минусом обязательств на текущий момент.

Получение потребительской ссуды в ОАО «Алемар» сопровождается несколькими этапами: предоставление частным лицам необходимых документов, причем все они должны быть достоверными, чтобы потом не возникало недоразумений и судебных разбирательств; затем кредитор досконально проверяет документы и определяет кредитоспособность заемщика во избежание риска или по возможности, уменьшая его, и только после этого заключается кредитный договор с учетом интересов обеих сторон, соблюдением правил, принципов и тонкостей с целью снижения риска взаимного обмана.

В данной работе на примере ОАО «Алемар» показаны проблемы и развитие потребительского кредита в России. Проблемами кредитования населения являются:

1. Экономическая нестабильность. Сегодня, когда имеет место снижение уровня развития производства, задержка по выплате заработной платы, выдача потребительских кредитов населению сопряжена с повышенным риском невозврата ссуд.

2. Низкий уровень доходов населения, что негативно влияет на кредитоспособность потенциального заемщика.

3. Несовершенная законодательная база. Только в стадии подготовки находится проект о потребительском кредитовании, который должен обеспечить защиту прав потребителя (заемщика) на получение достоверной информации об условиях кредитования: способы начисления процентов, порядок изменения процентных ставок, порядок досрочного возврата кредита. Закон установит меры ответственности кредитора за предоставлением заемщику недостоверной информации.

Информация по теме:

Случай замены страхователя
В договоре страхования имущества возможна замена страхователя. Замена страхователя в договоре страхования производится по следующим правилам [6]: В случае смерти страхователя, заключившего договор страхования имущества, права и обязанности страхователя переходят к лицу, принявшему это имущество в п ...

Классификация кредитов
Поняв, что же такое кредит и разобрав его основные составляющие, перейдем к выделению основных видов кредитования и их особенностям. Виды кредитов очень многочисленны, каждый день на рынке кредитования появляются новые предложения с теми или иными условиями. Чтобы выбрать тот вид, который наиболее ...

Кредитование химических предприятий ведущими банками России
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации иСНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2008 г.), Сбербанк занимал 33 место по размеру основного капитала (капитала 1-го ...