Проблемы оценки кредитоспособности заемщика

Проблема совершенствования деятельности банков стала одной из приоритетных направлений в контексте социально экономического развития России. Банковское кредитование является одним из основных источников привлечения денежных средств для хозяйствующих субъектов экономики. Качество организации кредитного процесса и финансовая устойчивость банка должны быть обеспечены квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Одним из методов оценки кредитоспособности является анализ денежного потока, как инструмент оценки кредитоспособности заемщика и его финансовой устойчивости.

В качестве источников информации могут выступать:

1) формы бухгалтерской отчетности;

2) банковские выписки по счетам клиента;

3) информация оперативного учета клиента.

В России существует обязательная форма бухгалтерской отчетности – отчет о движении денежных средств (форма №4), которая может быть использована кредитной организацией в качестве одного из инструментов анализа денежного потока.

Основные принципы анализа денежного потока:

1) ключевое понятие отчета = денежная наличность и эквиваленты денежной наличности (при анализе коэффициентов ликвидности предприятия). В дальнейшем при анализе денежного потока будет использован термин «денежные средства»;

2) в отчете используются развернутые показатели денежных потоков, например привлечение и погашение кредитных ресурсов в течение отчетного периода отражается по отдельным статьям;

3) итоговая величина денежного потока должна быть равна разнице остатков денежных средств на конец и на начало отчетного периода. Для определения величины денежного потока статьи финансовой отчетности разбивают на пять групп: средства, полученные от прибыльных операций, поступления (расходы) по текущим операциям, финансовые обязательства, другие вложения средств, требования по финансированию;

4) используется либо прямой, либо косвенный способ расчета денежного потока.

В настоящее же время одна из главных проблем оценки кредитоспособности заемщиков заключается в том, что кредиторы и заемщики практически не имеют опыта работы и опыта поведения в кризисных условиях. Незнание бизнеса потенциального заемщика может привести к весьма печальным последствиям. Банкам необходимо более внимательно анализировать информацию, полученную от заемщиков, особенно в период кризисной ситуации, это может сократить риски невозврата кредита.

По всем существенным для банка заемщикам провести единовременный и централизованный пересмотр их кредитных дел. Следует проанализировать на сколько отрасль, в которой работает заемщик, подвержена кризису и какие области бизнеса заемщика этому кризису наиболее подвержены. В последующем процессе мониторинга необходимо включить дополнительный сбор недостающей информации именно по таким нестабильным областям экономики.

Многие банки столкнулись с тем, что не умеют составлять четкие кратковременные финансовые прогнозы с определенной степенью достоверности.

При анализе заемщика следует принимать во внимание, что российское законодательство является крайне проблемным для кредиторов: трудно возбудить дело, долгая процедура наблюдения и т.п. Все эти факторы затягивают дело и в результате могут привести к полному распаду бизнеса заемщика и потери стоимости.

Для решения данной проблемы для банка оптимальным будет работать с заемщиками имеющими стабильный доход.

Информация по теме:

Оценка организации кредитного процесса в ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанке» при кредитовании юридических лиц
Кредитные операции являются приоритетным направлением деятельности банка. Банк осуществляет следующие виды кредитования: - коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей, – кредитование частных лиц, в том числе потребительское и ипотечное кредитование; - кредитование на рынке ...

Тенденции и перспективы развития рынка государственных ценных бумаг
Как правило, результаты исследования теории и практики регулирования современного мирового финансового рынка позволяют выявить существенные тенденции и закономерности для определения стратегии развития национального рынка ценных бумаг. К одной из важнейших закономерностей, которую высветил мировой ...

Анализ ведомственной структуры расходов бюджета Республики Бурятия
Ведомственная структура расходов бюджета строится в соответствии с адресным выделением финансовых ресурсов, отражая распределение средств по конкретным распорядителям – министерствам и ведомствам, а также другим органам, которые призваны реализовать принятые функциональные разделы[8]. В ведомственн ...