Проблемы оценки кредитоспособности заемщика

Проблема совершенствования деятельности банков стала одной из приоритетных направлений в контексте социально экономического развития России. Банковское кредитование является одним из основных источников привлечения денежных средств для хозяйствующих субъектов экономики. Качество организации кредитного процесса и финансовая устойчивость банка должны быть обеспечены квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Одним из методов оценки кредитоспособности является анализ денежного потока, как инструмент оценки кредитоспособности заемщика и его финансовой устойчивости.

В качестве источников информации могут выступать:

1) формы бухгалтерской отчетности;

2) банковские выписки по счетам клиента;

3) информация оперативного учета клиента.

В России существует обязательная форма бухгалтерской отчетности – отчет о движении денежных средств (форма №4), которая может быть использована кредитной организацией в качестве одного из инструментов анализа денежного потока.

Основные принципы анализа денежного потока:

1) ключевое понятие отчета = денежная наличность и эквиваленты денежной наличности (при анализе коэффициентов ликвидности предприятия). В дальнейшем при анализе денежного потока будет использован термин «денежные средства»;

2) в отчете используются развернутые показатели денежных потоков, например привлечение и погашение кредитных ресурсов в течение отчетного периода отражается по отдельным статьям;

3) итоговая величина денежного потока должна быть равна разнице остатков денежных средств на конец и на начало отчетного периода. Для определения величины денежного потока статьи финансовой отчетности разбивают на пять групп: средства, полученные от прибыльных операций, поступления (расходы) по текущим операциям, финансовые обязательства, другие вложения средств, требования по финансированию;

4) используется либо прямой, либо косвенный способ расчета денежного потока.

В настоящее же время одна из главных проблем оценки кредитоспособности заемщиков заключается в том, что кредиторы и заемщики практически не имеют опыта работы и опыта поведения в кризисных условиях. Незнание бизнеса потенциального заемщика может привести к весьма печальным последствиям. Банкам необходимо более внимательно анализировать информацию, полученную от заемщиков, особенно в период кризисной ситуации, это может сократить риски невозврата кредита.

По всем существенным для банка заемщикам провести единовременный и централизованный пересмотр их кредитных дел. Следует проанализировать на сколько отрасль, в которой работает заемщик, подвержена кризису и какие области бизнеса заемщика этому кризису наиболее подвержены. В последующем процессе мониторинга необходимо включить дополнительный сбор недостающей информации именно по таким нестабильным областям экономики.

Многие банки столкнулись с тем, что не умеют составлять четкие кратковременные финансовые прогнозы с определенной степенью достоверности.

При анализе заемщика следует принимать во внимание, что российское законодательство является крайне проблемным для кредиторов: трудно возбудить дело, долгая процедура наблюдения и т.п. Все эти факторы затягивают дело и в результате могут привести к полному распаду бизнеса заемщика и потери стоимости.

Для решения данной проблемы для банка оптимальным будет работать с заемщиками имеющими стабильный доход.

Информация по теме:

Центральный банк России и его денежно-кредитная политика
Разработка денежно-кредитной политики Банком России проводится в соответствии со ст. 45 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством Российской Федерации проекта федерального закон ...

Мотивы и принципы слияний и поглощений страховых компаний
Прежде чем выделить основные принципы слияний и поглощений необходимо разобраться с теми мотивами, которые движут руководством компании при принятии ими решения о слиянии. Итак выделяют следующие группы мотивов исходя из стремления компаний к максимизации прибыли: - мотивы уменьшения оттока ресурсо ...

Оценка кредитного риска по выданной ссуде
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обсл ...