Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской банковской практике

Банковское дело » Практика оценки кредитоспособности заемщика » Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской банковской практике

Страница 1

В России с развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует введение новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.

Применяемые банками России методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как [21, с. 109]:

− коэффициент абсолютной ликвидности;

− промежуточный коэффициент покрытия;

− общий коэффициент покрытия;

− коэффициент независимости.

Ликвидность предприятия – способность исполнять имеющиеся краткосрочные обязательства. Предприятие считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства за счет реализации текущих активов.

Коэффициенты ликвидности показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашена в срок (табл. 2.1.) [21, с. 111 – 115].

Таблица 2.1.

Наименование коэффициента

Формула расчета

Оптимальное значение

К1 – коэффициент покрытия, или текущей ликвидности

Текущие (оборотные) активы / Краткосрочная задолженность

≥ 2,

< 3

К2 – коэффициент промежуточной ликвидности

(Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная задолженность

≥ 1

≥ 0,2;

К3 – коэффициент абсолютной ликвидности

Денежные средства / Краткосрочная задолженность

< 0,3

Коэффициент покрытия, или текущей ликвидности – отношение всех текущих активов и краткосрочной задолженности. Оптимальное значение этого показателя находится в пределах от 2 до 3.

Коэффициент промежуточной ликвидности определяется отношением оборотных активов без учета товарно-материальных запасов к краткосрочной кредиторской задолженности. Оптимальное значение данного коэффициента должно быть более либо равно 1.

Коэффициент абсолютной ликвидности – отношение денежных и приравненных к ним средств к краткосрочной задолженности. Значение этого показателя на уровне 0,2 – 0,3.

Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже финансовая устойчивость предприятия.

Алгоритм расчета коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности приведен в табл. 2.2.

Таблица 2.2.

Наименование коэффициента

Формула расчета

Оптимальное значение

К4 – коэффициент обеспеченности собственными средствами

(Собственный капитал – Внеоборотные активы) / Оборотные средства

≥ 0,1

К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости)

Собственный капитал / Пассивы

≥ 0,5

Продолжение табл. 2.2.

К6 – коэффициент финансирования

Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность

≥ 1

К7 – коэффициент маневренности

(Оборотные активы – Краткосрочная задолженность) / Сумма оборотных активов

≥ 0,2

К8 – коэффициент мобильности средств

Оборотные активы / Внеоборотные активы

≥ 0,5

Страницы: 1 2 3 4

Информация по теме:

Основные направления эффективности банковской деятельности
Для обеспечения развития кредитных операций с населением в Банке необходимо создать Управление кредитования частных клиентов, внедрены новые продукты с более гибкими условиями кредитования. За период действия Концепции объем ссудной задолженности физических лиц вырос в 32 раза, его прирост стал соп ...

Результаты эмпирического исследования
В настоящее время страховой рынок представлен большим количеством страховых компаний, которые представляют широкий спектр услуг по страхованию. Услугами страховых компаний сегодня пользуется большое количество граждан. Однако стоит отметить, что есть и те, кто не прибегает к услугам страховых компа ...

Анализ надежности банковской системы Республики Казахстан
Расчет рейтинга надежности банков журнала “Деньги” приведен в приложении (табл. №№26-39). 1. Генеральный коэффициент надежности (k1) равен отношению собственного капитала банка к работающим активам. Он показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка к его собственным капиталам, за счет ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru