Анализ финансового состояния

Страница 5

Таблица 2.12, приведенная ниже, представляет собой прогнозную аналитическую таблицу соотношения рискованности и прибыльности, на основе которой можно выяснить, какой уровень соотношения долговых обязательств и акционерного капитала должен соблюдаться в будущем для достижения банком желаемого его акционерами уровня прибыльности.

Например, акционеры банка хотят повысить отдачу акционерного капитала. Для этого нужно выяснить, какой придется обеспечить уровень доходности активов при мультипликаторе капитала, сложившемся на 01.01.2007 г. (т.е.7,16). Из таблицы 2.12 видно, что для повышения ROE с 37,96 до 42,96% доходность активов должна быть вырасти с 5,3% до 6%. Или, например, при повышении мультипликатора капитала для 10, для сохранения имеющегося уровня ROE, уже достаточно иметь ROA менее 4, вместо 5,3%.

Вообще, данная таблица может быть расширена вниз и вправо до нужных пределов и с нужным шагом определенного показателя. В этом случае, отталкиваясь от выбранного значения заданного индикатора, можно получить ряд соотношений двух других показателей.

Таблица № 2.12

Соотношение рискованности и прибыльности банка

Отношение активов к стержневому капиталу (уставный+фонды) / (MK)

Возможный уровень доходности активов (ROA):

2,5%

3,0%

3,34%

4,0%

5,3%

6%

Тогда ROE (прибыль на рубль акционерного капитала)

должен быть (в%):

4: 1

10,0

12,0

13,36

16,0

21,2

24

5: 1

12,5

15,0

16,7

20,0

26,5

30

5,24: 1

13,1

15,72

17,6

20,96

27,77

31,44

6: 1

15,0

18,0

20,04

24,0

31,8

36

7: 1

17,5

21,0

23,38

28,0

37,1

42

7,16: 1

17,9

21,48

23,91

28,64

37,96

42,96

8: 1

20

24

26,72

32

42,4

48

9: 1

22,5

27

30,06

36

47,7

54

10: 1

25

30

33,4

40

53

60

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Сущность, задачи и функции рынка ценных бумаг
Цель рынка ценных бумаг - аккумулировать финансовые ресурсы и обеспечить возможность их перераспределение путем совершения различными участниками рынка разнообразных операций с ценными бумагами, т. е. осуществлять посредничество в движении временно свободных денежных средств от инвесторов к эмитент ...

Особенности развития страхования ВЭД в России
В каждой стране имеются национальные особенности развития как страхования в целом, так и внешнеэкономического страхования в частности. Такие особенности могут быть обусловлены государственным устройством, политической ситуацией, экономическим состоянием в стране. Остановимся на основных особенностя ...

Сущность банковского процента
Банковский процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский про ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru