Анализ финансового состояния

Страница 5

Таблица 2.12, приведенная ниже, представляет собой прогнозную аналитическую таблицу соотношения рискованности и прибыльности, на основе которой можно выяснить, какой уровень соотношения долговых обязательств и акционерного капитала должен соблюдаться в будущем для достижения банком желаемого его акционерами уровня прибыльности.

Например, акционеры банка хотят повысить отдачу акционерного капитала. Для этого нужно выяснить, какой придется обеспечить уровень доходности активов при мультипликаторе капитала, сложившемся на 01.01.2007 г. (т.е.7,16). Из таблицы 2.12 видно, что для повышения ROE с 37,96 до 42,96% доходность активов должна быть вырасти с 5,3% до 6%. Или, например, при повышении мультипликатора капитала для 10, для сохранения имеющегося уровня ROE, уже достаточно иметь ROA менее 4, вместо 5,3%.

Вообще, данная таблица может быть расширена вниз и вправо до нужных пределов и с нужным шагом определенного показателя. В этом случае, отталкиваясь от выбранного значения заданного индикатора, можно получить ряд соотношений двух других показателей.

Таблица № 2.12

Соотношение рискованности и прибыльности банка

Отношение активов к стержневому капиталу (уставный+фонды) / (MK)

Возможный уровень доходности активов (ROA):

2,5%

3,0%

3,34%

4,0%

5,3%

6%

Тогда ROE (прибыль на рубль акционерного капитала)

должен быть (в%):

4: 1

10,0

12,0

13,36

16,0

21,2

24

5: 1

12,5

15,0

16,7

20,0

26,5

30

5,24: 1

13,1

15,72

17,6

20,96

27,77

31,44

6: 1

15,0

18,0

20,04

24,0

31,8

36

7: 1

17,5

21,0

23,38

28,0

37,1

42

7,16: 1

17,9

21,48

23,91

28,64

37,96

42,96

8: 1

20

24

26,72

32

42,4

48

9: 1

22,5

27

30,06

36

47,7

54

10: 1

25

30

33,4

40

53

60

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Деятельность кредитных организаций
Банковская система представляет собой сложноорганизованную иерархическую структуру составляющих ее элементов - кредитно-финансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки. Банки действуют на основании своих уставов, принимаем ...

Анализ доходов банка
В зависимости от вида деятельности, которую проводит банк, доходы можно разделить на банковские и небанковские. Банковские доходы – это доходы, которые связаны с деятельностью банка: процентные, комиссионные, торговые, другие банковские операционные доходы. Небанковские доходы – это доходы, которые ...

Основные виды страхования ВЭД
Страхованию во внешнеэкономической деятельности, как и страхованию в целом, присуща классификация. Она включает в себя следующие отрасли страхования: личное, имущественное, ответственности. Личное страхование предоставляет страховую защиту гражданам при наступлении определенных событий, связанных с ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru