Анализ финансового состояния

Страница 2

1) Как отмечалось при анализе активов, в 2006 году банк стал активнее выходить на межбанковский рынок. В результате на 1 января 2007 г. он имеет 6814 тыс. руб. средств, привлеченных в качестве кредитов и депозитов, а также корреспондентских счетов других банков, размещенных или открытых в банке.

2) В 2006 году дополнительно было выпущено долговых обязательств на сумму 5770 тыс. рублей, что потребовало выплаты 803 тыс. рублей их держателям.

В целом, это является положительным изменением, т.к растет мультипликатор капитала (равен 7,16 на 01.01.2007г). Значит, почти тот же банковский и акционерный капитал смог привлечь больше активов чем раньше.

Анализ рентабельности

Целесообразно осуществить на основе традиционных в мировой банковской практике показателей, приведенных в таблице 2.7 Каждый из них характеризует тот или иной аспект прибыльности банка.

Таблица 2.7

Показатели рентабельности Волгоградского ОСБ № 8621

Название показателя

Значения в% по данным на

Расчет

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

01.01.2007

ROA Прибыль на единицу активов

(экономическая отдача активов)

8,9

5,7

3,4

5,3

Чистая прибыль / Активы

ROE

Прибыль на рубль акционерного капитала (экономическая отдача собственного капитала)

36,05

23,2

17,6

37,96

Чистая прибыль / Уставный капитал+Фонды

Чистая процентная маржа (ЧПМ) (разница между доходами и расходами по процентам)

- в расчете на доходные активы

61,74

39,3

28,3

30,55

(проц. Дох. - проц. Расх) / доходные активы

- в расчете на активы

35,79

25,08

14,5

16,5

(проц. Дох. - проц. расх) / активы

Чистая непроцентная маржа (ЧНМ)

(разница между непроцентными доходами и расходами) (Рассчитана с учетом комиссионных доходов)

- в расчете на доходные активы

-26,30

-12,24

-11,04

-13,36

(непроц. Дох. - непроц. Расх) / доходные активы

- в расчете на активы

-15,25

-7,83

-5,07

-7,22

(непроц. Дох. - непроц. Расх) / активы

Чистая маржа операционной прибыли (ЧМОП)

(соотношение операционной прибыли и активов)

14,89

10,77

9,48

9,28

(опер. дох. - опер. расх) / активы

До 2006 года эффективность работы активов ежегодно уменьшалась примерно на 40%, а отдача собственного капитала на последнюю отчетную дату снизилась на 5,6 процентных пунктов. Данную отрицательную динамику можно связать с планомерным ужесточением нормативов, законодательной базы и усиления государственного регулирования со стороны Центрального банка РФ.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской банковской практике
В России с развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует введение новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассив ...

Современные банковские технологии с использованием компьютерной техники
Автоматизация банковских технологий в нашей стране прошла несколько этапов своего развития. Первоначально это были достаточно простые программные продукты, которые автоматизировали отдельные аспекты банковской деятельности на базе традиционных СУБД. Процесс автоматизации банковских технологий переш ...

Синтетический и аналитический учет финансовых результатов ОАО «Северная Казна»
Согласно действующим Правилам 205-П (п. 1.12.4, ч. 1) в Учетной политике Банка закреплен принцип отражения доходов и расходов Банка по «кассовому» методу. Этот принцип означает, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и оплаты расходов, за исключение ...

Разделы

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru