Кредитная политика банка на примере Волгоградского ОСБ

Банковское дело » Кредитная политика банка на примере Волгоградского ОСБ

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что в настоящее время в процессе кредитования осуществляемого Поволжским Сбербанком России намечается увеличение в составе ресурсной базы долгосрочных ресурсов способствовавших расширению возможностей долгосрочного кредитования. Значительно выросли объемы и удельный вес кредитов, предоставленных физическим лицам.

Поволжский банк Сбербанка России сегодня - крупнейший, динамично развивающийся Банк региона. Филиальная сеть Банка представлена широко разветвленной структурой, что позволяет сделать его услуги доступными для каждого клиента.

По статистике, за последние пять лет объемы ипотечного кредитования в России выросли в 10 раз. Такая динамика заставила кредитные организации обратить на ипотеку самое пристальное внимание. Банки, предоставляющие ипотечные кредиты, можно разделить на организации, работающие по стандартам АИЖК, и тех, кто предлагает самостоятельные программы. Те, кто в первой группе, фактически продают закладные агентству или аккредитованным операторам (в Волгограде это областной фонд жилья и ипотеки). В этом случае банк ограничен процентными рамками: с 1 июля от 11,5 до 14,5%, но при этом ему гарантирован возврат (рефинансирование) заемных средств. К тому же сотрудничество с агентством очень часто ускоряет процесс работы с заемщиком.

В то же время нет уверенности, что позитивные тенденции, характерные в последнее время для российской экономики, сохранятся в будущем. Налоговое, валютное и таможенное законодательства Российской Федерации допускают возможность разных толковании и подверженности часто вносимым изменениям. Дополнительные трудности для банков в настоящее время заключаются в несовершенстве законодательной базы в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам.

Цель работы - изучение и анализ процесса кредитования осуществляемого Волгоградским ОСБ № 8621.

Исходя, из выше поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:

изучить нормативно - правовое регулирование банковской деятельности;

рассмотреть кредитную политику Волгоградского ОСБ на современном этапе;

предложить методы оценки кредитного риска;

проанализировать кредитный потенциал банка, рентабельности на основе дистанционного анализа;

дать рекомендации по улучшению кредитной политики.

Работа состоит из трех глав, введения и заключения.

Первая глава содержит характеристику и кредитную политику Волгоградского ОСБ № 8621. Вторая глава посвящена комплексному анализу кредитной деятельности Волгоградского ОСБ №8621, также в ней приводится анализ доходности и эффективности кредитного портфеля. Третья глава содержит выводы и рекомендации по повышению уровня процесса кредитования Волгоградского ОСБ № 8621, разработаны прогнозные данные на 01.01.2008 г.

При написании работы использованы нормативные и законодательные акты, периодические издания, теоретические источники российских и зарубежных авторов, а также справочно-правовая система Консультант Плюс.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Сберегательный банк Российской Федерации, старейший банк страны, является бесспорным лидером российской банковской системы, основой ее стабильности и надежности. Обладая наиболее развитой филиальной сетью, он осуществляет операции на территории всей страны, предоставляет услуги подавляющей части населения России, осуществляет кредитование реального сектора экономики, в том числе инвестиционных проектов, принимает участие в реализации государственных программ.

Поволжский банк Сбербанка России сегодня - крупнейший, динамично развивающийся Банк региона. Филиальная сеть Банка представлена широко разветвленной структурой, что позволяет сделать его услуги доступными для каждого клиента.

Поволжский банк Сбербанка России, действующий с января 2001 года, функционирует на территории Самарской, Астраханской, Волгоградской, Оренбургской, Пензенской, Саратовской и Ульяновской областей. Территориально - это хребет страны, ее сердцевина, по которой проходит главная улица России - река Волга.

Доля Поволжского банка на рынке частных вкладов в Волгоградской области на 01.01.2007. превышала 70%.

По величине филиальной сети (3015 учреждений) и количеству работников (24,7 тысяч чел) Поволжский банк считается самым крупным среди всех территориальных банков Сбербанка России.

Одним крупных отделений является Волгоградское ОСБ № 8621

Банк является юридическим лицом.

капитал - 659,3 млрд. руб.;

прибыль - 139,7 млрд. руб.;

чистая прибыль - 112,6 млрд. руб.;

кредитный портфель - 3 743,7 млрд. руб., в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) - 2 688,6 млрд. руб.;

остаток средств на счетах физических лиц - 2 465,4 млрд. руб.;

доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках (на 1.09.2007г):

рублевых - 54,8%

инвалютных - 38,5%;

Обязательные нормативы, установленные инструкцией Банка России от 16.01.2004г. № 110-И, соблюдаются.

Предоставляемые услуги:

Вклады в рублях;

Вклады в иностранной валюте;

Коммунальные платежи;

Выплата пенсий и пособий;

Выдача заработной платы, стипендий и др. по договорам;

Выдача банковских карт физическим лицам;

Обслуживание банковских карт физических лиц;

Выдача банковских карт юридическим лицам;

Обслуживание банковских карт юридических лиц;

Векселя СБ РФ (физические лица);

Векселя СБ РФ (юридические лица);

Сберегательные сертификаты СБ РФ;

Прочие ценные бумаги (в т. ч. билеты лотерей и др.);

Валютно-обменные операции;

Операции с драгоценными металлами;

Платёжные документы в иностранной валюте;

Кредитование физических лиц;

РКО юридических лиц в рублях.

Структура акционерного капитала

В период с 1991 по настоящее время Сбербанком России выпускались обыкновенные и привилегированные акции. В настоящее время общее количество размещенных акций составляет:

Обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 штук;

Привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 штук.

Количество объявленных обыкновенных акций - 7 413 052 000 штук.

Структура акционеров Сбербанка России выглядит следующим образом:

Таблица1.1

Категория акционеров

Доля в уставном капитале (%)

1

2

Стратегический инвестор (Банк России)

57,6

Институциональные инвесторы

36,8

Неинституциональные инвесторы

0,8

Частные инвесторы

4,8

Общее количество акционеров - около 230 тысяч.  

Акционеры с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России по состоянию на 01.10 2007 (по данным реестра акционеров) Центральный банк Российской Федерации (Банк России) 60,3% - доля в голосующих акциях.

Других акционеров с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России нет.

Цель банка: Обеспечить рост инвестиционной привлекательности и сохранить лидерство на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов.

Достижение стратегической цели предполагает обеспечение высокой доходности вложений акционеров и инвесторов, сохранение доли в активах банковской системы и уникальной филиальной сети.

Задачи банка:

Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами;

Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда;

Увеличение доступности банковских услуг;

Сохранение контроля над издержками за счет снижения себестоимости операций и оптимизации штатной численности сотрудников;

Решение поставленных задач предполагает проведение модернизации управленческих и технологических процессов.

Целевые ориентиры:

Рентабельность капитала (ROAE) - не ниже 20%;

Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

Удельный вес в совокупных активах банковской системы - 25-30%;

Активы на одного работника - рост в 3 раза;

Чистый операционный доход на одного работника - рост в 2,5 раза;

Количество жителей на точку продаж - снижение на 15%;

Отношение бизнес - персонала к сотрудникам обеспечивающих подразделений - не менее 1: 1;

Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%.

После вступления в силу новой редакции Налогового кодекса, Сберегательным Банком РФ была разработана Учетная политика для целей налогообложения, обязательная для применения всеми структурными подразделениями Сбербанка. Учетная политика для целей налогообложения определяет основные принципы организации налогового учета в Сбербанке России, исполнения обязанности по уплате налогов.

Налоговая политика применяется, начиная с 01.01.2002 года, последовательно от одного налогового периода к другому.

Изменения в Налоговую политику могут вноситься в случае изменения действующего налогового законодательства или применяемых методов учета. При этом любые изменения применяются с начала нового налогового периода (т.е. календарного года).

В случае осуществления новых видов деятельности в Налоговой политике устанавливаются принципы и порядок отражения для целей налогообложения этих видов деятельности основными из которых являются:

Основными принципами Налоговой политики Сбербанка России являются:

соблюдение осторожности суждений о требованиях налогового законодательства;

взвешенный подход к налоговым рискам, которые могут возникнуть при решении вопросов, недостаточно освещенных в действующем законодательстве;

достаточная степень профессионального консерватизма в отношении налогообложения операций и сделок при неоднозначном толковании действующего законодательства. При наличии неустановленных сомнений, противоречий и не ясностей актов законодательства о налогах и сборах Сбербанк России уплачивает налоги с учетом разъяснений налоговых органов, толкующих их применение в пользу налогоплательщика (ст.3 НКРФ);

оптимизация налогообложения - разработка комплекса мер, направленных в рамках действующего законодательства на минимизацию уплачиваемых налогов и снижения налоговых рисков; предоставление сведений и соблюдение налоговой тайны в рамках действующего налогового законодательства.

В соответствии с положениями ст.40 НК РФ Сбербанк руководствуется следующими принципами определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

Под ценой реализованных Банком товаров (работ, услуг) следует понимать цену товаров (работ, услуг), указанную сторонами сделки, в том числе цена, предусмотренную в тарифах Банка или в иных документах Банка, устанавливающих цену реализации.

При установлении тарифов на оказание услуг клиентам Банк, придерживаясь социально-ориентированной процентной политики, исходит из рентабельности услуг и оценки рыночных условий с учетом конкретных факторов, влияющих на себестоимость данной услуги, в том числе региональных различий, особенностей проведения операций с клиентами. Определения цены услуги Банк осуществляет, исходя из общего финансового результата своей деятельности, в соответствии с экономическим обоснованием. Под реализацией товаров в Банке следует понимать передачу на возмездное (в случаях, предусмотренных НК РФ, безвозмездной) основе права собственности на товары, в том числе, реализацию драгоценных металлов, коллекционных монет, используемых в целях нумизматики, и ТМЦ. Заключения сделок по реализации товаров, имущества, выполнению работ, оказанию услуг осуществляется с учетом рыночных цен, сложившихся на момент осуществления операций при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при отсутствии - однородных) товаров (работ, услуг).

Банк в соответствии со ст.3 Федерального закона от 23.06.1999 года № 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" признает все осуществляемые им операции (за исключением внутрисистемных) и сделки в качестве услуг. При этом под финансовыми услугами, помимо осуществления банковских операций и сделок, понимаются также предоставление услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды (лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами, иные услуги финансового характера, т.е. деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств, ценных бумаг, других активов юридических и физических лиц.

Как было отмечено выше, Поволжский Сбербанк при расчете с бюджетами всех уровней использует положения Учетной политики для целей налогообложения, принятой руководством Сбербанка.

В качестве организационно-правовых мер по совершенствованию системы налогообложения можно предложить создание системы управления налогообложением. Для ее создания и успешного функционирования должны быть созданы определенные условия, а именно:

наличие взаимосвязанной стратегии развития, бизнес-планов, бюджетов;

готовность руководства осуществлять налоговое планирование на основе стратегических и тактических планов, а также четко сформулированных принципов управления;

организация системы сбора и обработки информации, ориентированной на использование сетевых технологий;

выделение структурного подразделения, ответственного за организацию налогового планирования как целостно-ориентированной системы;

разработка схемы налогового планирования (налоговое поле, договорное поле, технология внутреннего контроля налоговых расчетов);

мониторинг системы факторов, влияющих на условия реализации налоговых планов и налоговое поле.

Показатели ликвидности и платежеспособности отражают возможности Банка расплачиваться по своим краткосрочным обязательствам перед вкладчиками и, поэтому, особенно важны для оценки кредитоспособности. Наиболее часто используемые показатели данного направления представлены в таблице 1.2

Таблица 1.2

Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.

Наименование показателя

Формула расчета

Информационное обеспечение

1

2

3

1. Коэффициент текущей ликвидности

оборотные средства / сумма краткосрочных обязательств

2. Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)

(краткосрочная дебиторская задолженность +денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств

4. Коэффициент платежеспособности за период

(остаток денежных средств на начало периода + поступление денежных средств за период) / направлено денежных средств

Данные формы №4 "Отчет о движении денежных средств"

5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

дебиторская задолженность / кредиторская задолженность

Из перечня данных показателей наибольший интерес представляет коэффициент текущей ликвидности, отражающий степень общего покрытия краткосрочных обязательств Банка по его текущими активами. Также важен коэффициент критической ликвидности, показывающий долю краткосрочных обязательств, которые могут быть погашены предприятием при условии своевременного получения средств в погашение краткосрочной дебиторской задолженности.

Третий коэффициент, коэффициент абсолютной ликвидности, отражает наиболее срочный уровень платежеспособности Банка, так как предполагает возможность погашения краткосрочных обязательств уже имеющимися в наличии свободными денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями. Его недостаток - это постоянное изменение величины денежных средств на счетах Банка.

Информация по теме:

Пути совершенствования страхования валютного риска
Хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно. Она также может спекулировать, будь то осознано или нет. Отсутствие хеджирования может иметь две причины. Во-первых, фирма может н ...

Инвестиционные операции коммерческого банка на рынке ценных бумаг
В Гражданском кодексе Российской Федерации перечислены виды ценных бумаг, но отсутствует их классификация. Проблема классификации в период становления рыночной экономики должна подчиняться анализу законодательных норм об отдельных видах ценных бумаг, и прежде всего эмиссионных ценных бумаг. В Федер ...

Сущность банковского процента
Банковский процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский про ...

Разделы

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru