Анализ финансового состояния

Уровень чистого процентного дохода от доходных активов (ЧПМ) в конце 2005г. снизился на 27% (), по сравнению с концом 2004г., однако уровень чистого процентного дохода от всех активов в этом временном интервале снизился еще больше - на 42% (). Эта разница (42% и 27%) говорит о том, состояние приносящих прибыль активов ухудшилось в меньшей степени, нежели состояние всех активов.

В 2006 году в показателях прибыльности произошел небольшой "перелом" в лучшую сторону:

экономическая отдача активов выросла и почти достигла уровня на 1 января 2005 г, а прибыль на рубль акционерного капитала достигла наибольшей за все последние годы величины;

выросли показатели чистой процентной и непроцентной маржи в обоих вариантах расчета (Таблица 2.7).

Уменьшение чистой маржи операционной прибыли с 10,77 на 01.01.05 до 9,48 на 01.01.06 г. свидетельствует, что с каждого рубля активов получено доходов меньше, на 1,29 процентных пунктов, чем ранее, а в самом же 2006 году уровень ЧМОП практически не изменился.

Разложим ROA на составляющие для структурного анализа доходности активов банка. Как видно из таблиц ROA складывается из ЧПМ, ЧНМ и специальных операций, влияющих на величину прибыли.

Таблица 2.8

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2006 года. Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

По итогам 2006 года на величину чистой прибыли повлияли:

уменьшение резервов на возможные потери по ссудам на величину 710 т. р. (только одно это составило около 10% прибыли за 2006 год);

выплата налога на прибыль (3827 т. р).

Таблица № 2.9

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2005 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

По итогам 2005 года на величину чистой прибыли повлияли:

Увеличение резервов на возможные потери по ссудам на величину 1101 т. р. (в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 62а);

Выплата налога на прибыль (2141 т. р)

Таблица № 2.10

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2004 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

Информация по теме:

Понятие, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков
Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические событ ...

Уровни предпринимательских рисков
Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности. Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности. В абсолютном выражении рис ...

Зарождение исламского банковского дела
История исламского банковского дела начинается с первых дней появления ислама. Наиболее важным событием, которое впоследствии привело к возникновению исламских банков, явились откровения пророка Мухаммеда о запрещении рибы. В дополнение к этому, пророк при всяком случае осуждал и порицал кредитующи ...