Анализ финансового состояния

Уровень чистого процентного дохода от доходных активов (ЧПМ) в конце 2005г. снизился на 27% (), по сравнению с концом 2004г., однако уровень чистого процентного дохода от всех активов в этом временном интервале снизился еще больше - на 42% (). Эта разница (42% и 27%) говорит о том, состояние приносящих прибыль активов ухудшилось в меньшей степени, нежели состояние всех активов.

В 2006 году в показателях прибыльности произошел небольшой "перелом" в лучшую сторону:

экономическая отдача активов выросла и почти достигла уровня на 1 января 2005 г, а прибыль на рубль акционерного капитала достигла наибольшей за все последние годы величины;

выросли показатели чистой процентной и непроцентной маржи в обоих вариантах расчета (Таблица 2.7).

Уменьшение чистой маржи операционной прибыли с 10,77 на 01.01.05 до 9,48 на 01.01.06 г. свидетельствует, что с каждого рубля активов получено доходов меньше, на 1,29 процентных пунктов, чем ранее, а в самом же 2006 году уровень ЧМОП практически не изменился.

Разложим ROA на составляющие для структурного анализа доходности активов банка. Как видно из таблиц ROA складывается из ЧПМ, ЧНМ и специальных операций, влияющих на величину прибыли.

Таблица 2.8

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2006 года. Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

По итогам 2006 года на величину чистой прибыли повлияли:

уменьшение резервов на возможные потери по ссудам на величину 710 т. р. (только одно это составило около 10% прибыли за 2006 год);

выплата налога на прибыль (3827 т. р).

Таблица № 2.9

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2005 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

По итогам 2005 года на величину чистой прибыли повлияли:

Увеличение резервов на возможные потери по ссудам на величину 1101 т. р. (в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 62а);

Выплата налога на прибыль (2141 т. р)

Таблица № 2.10

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2004 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

Информация по теме:

Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка и их анализ
Расчет коэффициентов ликвидности приведен в таблицах №10, №11. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса: 1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.1996 г. составил 29,56% при критическом значении 30%. Таким образом можно сказать, что значение ...

Значение денег в истории цивилизации: деньги в Древней Греции и Древнем Риме
Деньги являются экономическим благом в силу своей полезности: на них есть спрос, они удовлетворяют определенную потребность, а также подчиняются основополагающему экономическому принципу ограниченности и ценности [24, с.270]. Опишем историю денег и банков на примере Древнего мира. Свою монету в Дре ...

Анализ доходов банка
В зависимости от вида деятельности, которую проводит банк, доходы можно разделить на банковские и небанковские. Банковские доходы – это доходы, которые связаны с деятельностью банка: процентные, комиссионные, торговые, другие банковские операционные доходы. Небанковские доходы – это доходы, которые ...