Анализ механизма формирования резерва на покрытие возможных потерь по ипотечному кредиту

В Сберегательном банке РФ действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками. Итоги 2011 года показывают, что действующая система обеспечивает стабильную работу в условиях существенных изменений на финансовых рынках. В рамках стратегии в области управления рисками Сберегательный банк РФ стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Кредитный риск рассматривается Банком, как риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения контрагентом своих обязательств перед Сберегательным банком РФ. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля, уделяется особое внимание контролю и управлению, данным видом риска.

При оценке кредитного риска контрагента Банком учитываются факторы, отражающие организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально - экономические факторы и другое. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Банка.

Усилия по диверсификации кредитных рисков привели к снижению их уровня концентрации: доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле снизилась с 32,4% до 25,7%. Об эффективности действующей в Банке системы управления кредитными рисками свидетельствует и сохранение высокого качества ссудного портфеля.

Отношение размера созданных резервов к объему срочной ссудной задолженности сохранилось на уровне начала года - 5,2%, при этом доля кредитов первой группы риска в портфеле составила 92,3%. Более низкий уровень реализованных кредитных рисков наблюдается по операциям кредитования физических лиц: удельный вес просроченной ссудной задолженности сократился за год с 0,39% до 0,24%.

Важной частью системы управления рисками в Сберегательном банке РФ является управление рыночным риском, возникающим вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок, а также цен на товарных рынках).

За 2011 год уровень валютного риска существенно снизился: балансовая открытая валютная позиция Банка сократилась в 2,5 раза до 547,7 млн. долларов США, ее удельный вес в активах-нетто снизился с 3,9 до 1,1%.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств.

Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента, поэтому в Сберегательном банке РФ создание резерв на возможные потери по кредиту.

При выдаче кредита кредитный отдел Отделения создает резерв на возможные потери по кредиту. Он представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка. Указанный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности.

Размер резерва зависит от:

1. характер обеспечения ссуды:

· обеспеченная ссуда (ОС) – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, при этом рыночная стоимость залога достаточна для погашения основной суммы долга и процентов по нему. Вся юридическая документация в отношении залоговых прав оформляется таким образом, чтобы период реализации залога не превышал 150 дней,

· недостаточно обеспеченная ссуда (НОС) – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но его рыночная стоимость меньше суммы кредита,

· необеспеченная ссуда (НС) – ссуда, не имеющая обеспечения.

2. группа риска:

· 1 группа – стандартная ссуда – отсутствие кредитного риска;

· 2 группа – нестандартная ссуда – умеренный кредитный риск;

· 3 группа – сомнительная ссуда – значительный кредитный риск;

· 4 группа – проблемная ссуда – высокий кредитный риск,

· 5 группа – безнадежная ссуда – вероятность возврата ссуды отсутствует.

В зависимости от того, к какой группе риска относится выдаваемая ссуда, банк в обязательном порядке формирует резерв. (См. табл. 7).

Таблица 7

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам

Информация по теме:

Кредитование населения, практика зарубежных банков
В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и так далее. Мы рассмотрим наиболее распространенные мето ...

Анализ эффективности слияния компаний ООО "Группа Ренессанс Страхование" и ЗАО "СК "Прогресс-Нева
Группа Ренессанс Страхование — один из лидеров современного страхового рынка России. Ее финансовая устойчивость и платежеспособность подтверждены наивысшим рейтингом надежности страховых компаний "А++" рейтингового агентства "Эксперт РА". Рейтинг, а также одним из крупнейших на ...

Кредитная система, характеристика её звеньев
Капиталистическая кредитная система - совокупность банков и др. кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление ссуд, а также выпускающих кредитные орудия обращения[4]. Современная кредитная система включает в себя два ...