Анализ механизма формирования резерва на покрытие возможных потерь по ипотечному кредиту

Рассмотрим создание резерва на возможные потери по ссудам отделением Сберегательного банка при выдаче рассчитанного выше ипотечного кредита.

Резерв по ипотечному кредиту создается каждый месяц, до момента уступки прав требования по кредиту Банку Москвы (условия и процедура уступки прав требования по кредиту Сбербанком Банку Москвы были описаны выше (процедура ипотечного кредитования)). До этого момента выданный кредит считается обеспеченным и относится сначала ко 2 группе риска, а затем в зависимости от наличия просрочки к последующим группам.

В Таблице 8 приведены категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга (Инструкция ЦБР от 26 марта 2011г. №254п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Таблица 8

Категории качества ссуды

Т.е. при выдаче ипотечного кредита в размере 801 640,00 рублей резерв составит (согласно таблице 7):

Резерв = 801 640,00 * 1% = 80 164,00 р.

Если, например, до того момента, как Банк Москвы приобретет права требования по кредиту, возникнет просрочка по выплате процентов или основного долга от 6 до 30 дней (клиент не платил по ссуде), то резерв будет начислен в размере:

Резерв = 801 640,00 * 21% = 168 344,40 р.

После того, как Банк Москвы выкупает ипотечный кредит у Сберегательного банка, Сбербанк РФ является также поручителем по данному кредиту в размере 2,5% от суммы кредита. Поэтому на время, пока он остается поручителем, кредит относится к разряду необеспеченных ссуд и резерв начисляется в зависимости от группы риска и наличия просрочки.

Если по данному кредиту просрочки не возникало, то кредит относится ко 2 группе и резерв составляет:

Резерв = 801 640,00 * 1% = 80 164,00 р.

Если возникает просрочка, то кредит относят сразу к четвертой группе риска или к пятой и резерв рассчитывается в размере:

4 группа: Резерв = 801 640,00 * 51% = 408 836,40 р.

5 группа: Резерв = 801 640,00 * 100% = 801 640,00 р.

Таким образом, видно, что чем больше группа риска, тем больше резерв создаваемый банком на возможные потери по ссудам.

Анализ финансово-экономической деятельности Сберегательного банка РФ показал, что в течение последних пяти лет Банк продолжал динамично развиваться.

Объём привлеченных средств за период с 01.01.2000 г. по 01.01.2012 г. увеличился более чем в 5 раз.

Основным источником роста капитала Банка была прибыль. В период с 2000г. по 2012 г. капитал вырос в 5,9 раз и составил 173,0 млрд. руб. Основными направлениями размещения привлекаемых ресурсов были операции кредитования юридических и физических лиц. Остатки ссудной задолженности по кредитам юридических лиц выросли за рассматриваемый период в 7,2 раза.

Рост кредитования населения за 5 лет увеличился более чем в 22 раза.

Доля кредитов юридических и физических лиц в структуре активов банковской системы увеличилась за этот период с 29,9% до 53,4%.

Основная масса кредитных ресурсов размещалась в рублях, удешевление валютного кредитования за счет снижения курса доллара привело в 2010 – 2011г. к увеличению спроса на валютные кредиты (со стороны населения).

Быстрому развитию операций кредитования частных клиентов способствовал и широкий спектр кредитных продуктов, способный удовлетворить практически любые потребности граждан. С учетом изменения рыночной ситуации, Банк регулярно пересматривал условия кредитования (ставки, сроки и суммы кредитов) с целью повышения их привлекательности для клиентов.

Информация по теме:

Характеристика систем ипотечного кредитования в некоторых странах Западной Европы
Дания. На рынке ипотечного кредитования Дании доминируют специализированные кредитные организации, на долю которых приходится около 80 – 85% всех выданных ипотечных кредитов. Они выпускают ипотечные облигации, обеспеченные пулом кредитов, – это основа формирования ресурсов ипотечных кредитов. Прави ...

Теория управления платежеспособностью
Также как и в управлении ликвидностью в управлении платежеспособностью различают несколько теорий. По первой теории ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако ...

Анализ страхования ответственности на примере Белгосстрах
Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах» - крупнейшая страховая организация Республики Беларусь. Учредителем Белгосстраха является Совет Министров Республики Беларусь и его постановлением от 26 ноября 1993 г. № 806 утвержден Устав предприятия. Белгосстрах основан в ...