Факторы формирования процентной ставки и порядок погашения займов в кредитном кооперативе «Агрокредит»

Банковское дело » Кредитная кооперация: совершенствование развития кредитных отношений в сельском хозяйстве » Факторы формирования процентной ставки и порядок погашения займов в кредитном кооперативе «Агрокредит»

Страница 3

Р + Pi = Р(1 + i)

В конце второго года к этой величине прибавятся еще проценты и наращенная сумма составит:

Р(1 + i) + Р(1 + i)*i = P(l + i)2

в конце n-го года эта сумма составит:

S = P (1+i)n.

При этом (1+i)n называется множителем наращивания.

В данном случае при выдаче займа 100 тыс. руб. на 4 года при росте по сложной ставки 18,5% кооперативу «Агрокредит» будет возвращено:

S = 100000 (1 + 0,185)4 = 197200 руб.

Как известно, в стране наблюдается относительная неустойчивость кредитно-денежного рынка, снижение курса рубля и связанные с этим отрицательные последствия на денежном рынке. В связи с этим кооператив «Агрокредит» может применять переменные или плавающие ставки сложных процентов. Если изменение процентной ставки зафиксировано в контракте, то заемщик может заранее рассчитать, какая сумма подлежит возврату по окончании срока пользования займом по формуле:

S = Р(1 + i)n1 * (1+ i)n2 * …*(l + i)nk, где

i1, i2, ik – последовательные значения ставок.

При выдаче СПК им. Куйбышева займа 150 тыс. руб. на срок 5 лет, договорная базовая процентная ставка - 15% годовых плюс 0,7% - в первые два года и 0,9% - в оставшиеся три года. По истечении срока, сельскохозяйственное предприятие должно возвратить:

S = 150 (1 + (0,15 + 0,07))2 * (1 + (0,15 + 0,09))3 = 150 * 1,488 * 1,906 =

= 425,4 тыс. руб.

В связи с этим необходимо решить сложные или простые проценты выгоднее уплачивать. Для этого следует сравнить множители наращивания по простым и сложным процентам (таблица 9).

Таблица 9. – Значение множителей наращивания по простым и сложным процентам (i = 12% годовых)

Множители наращивания

Срок ссуды

30 дней

180 дней

1 год

5 лет

Простой (1+ ni)

Сложный (1+i)n

1,01

1,009

1,058

1,056

1,12

1,12

1,60

1,76

Для СПК им. Куйбышева выгоднее начисление процентов по сложной ставке, если срок займа меньше года. Если же заем выдается на срок более года, то для предприятия выгоднее платить проценты, рассчитанные по простой ставке. Некоторые коммерческие банки начисляют проценты ежедневно. Разумеется, чем чаще начисляются проценты, тем быстрее идет процесс наращивания. В особых случаях кредитные кооперативы также могут воспользоваться подобной схемой.

Так же как и в банковской практике, в финансовой деятельности кооператива «Агрокредит» могут использоваться не отдельные или разовые платежи, а погашение задолженности в рассрочку. Такой ряд платежей называется потоком платежей. Поток платежей, все члены которого - положительные величины, а временные интервалы между платежами одинаковы, называют финансовой рентой, или аннуитетом. Рента может выплачиваться раз в году или несколько раз в году.

Страницы: 1 2 3 4 5

Информация по теме:

Эмиссия наличных денег
Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении. Монополия на эмиссию наличных денег принадлежит государственному центральному банку. Ранее при административно-распределительной системе величина эмиссии служила ...

Сущность кредита и его функции
Кредит — термин, используемый в финансах, бухгалтерском учете и образовании. Термин, который так вошел в нашу жизнь, что мы практически везде его встречаем, но многие обыватели до конца не понимают, что в точности оно означает. В латинском языке для этого термина используется слово creditum — ссуда ...

Анализ технико-экономического обоснования кредита
Технико-экономическое обоснование кредита - основной документ, демонстрирующий качество и уровень кредитной сделки заемщика. Технико-экономическое обоснование может быть выполнено в любой, произвольной форме и подписано руководителем предприятия и главным бухгалтером. Порой от того, как и на каком ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru