Оценка состояния собственных средств и достаточности капитала банка "Связной"

Банковское дело » Оценка ресурсной базы коммерческого банка » Оценка состояния собственных средств и достаточности капитала банка "Связной"

Страница 1

Собственные средства банка имеет структуру, приведенную в Приложении Г. Доля уставного капитала в общей величине собственных средств банка показывает степень формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Удельный вес уставного капитала в общем объеме собственных средств снизился почти в 2 раза. Снижение его доли в собственных средствах происходит из-за роста собственных средств за счет других составляющих. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка. Собственные средства увеличились за рассматриваемый период времени с 4681870 тыс. рублей до 8517595 тыс. рублей, т.е. на 182%. Доля прибыли в структуре собственных средств растет с 10% до 20%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом резервы выросли на 282%. В основном, данная тенденция наблюдается в связи с ростом резервов на возможные потери (РВП) по кредитам физическим лицам, РВП по расчетам с дебиторами и РВП под кредиты и прочие размещенные средства корпоративным клиентам.

Рассчитаем показатели достаточности собственных средств коммерческого банка в динамике.

Используя методы факторного анализа оценим факторы, определяющие изменение исследуемых показателей.

Показатели достаточности капитала (в базисном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 4681770/16726514=0,28

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 4681770/19370094=0,24

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 4681770/10156955=0,46

Рекомендуемое значение 1.

Показатели достаточности капитала (в отчетном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 8517595/49566758=0,17

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 8517595/48401937=0,18

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 8517595/41486076=0,21

Рекомендуемое значение 1.

Для каждого показателя с помощью метода цепных подстановок необходимо определить, за счет каких факторов произошло изменение достаточности капитала. Для этого используем двухфакторную модель:

1. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - обязательства. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /16726514= 0,23

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/49566758) - (8517595/16726514) = 0,17-0,51=-0,34

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb = 0,23+ (-0,34) = - 0,11

2. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - активы, приносящие доход. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /19370094=0,2

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/48401937) - (8517595/19370094) =0,18-0,44=-0,26

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb =0,2+ (-0,26) =-0,06

3. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - средства граждан. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /10156955=0,38

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/41486076) - (8517595/10156955) = 0,21-0,84=-0.63

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb = 0,38+ (-0,63) = - 0,25

Первый показатель - отношение собственных средств к обязательствам. В 2011 году он составил 0,28, а в 2012 году 0,17. Величина показателя

снижается. Это связано с увеличением размера привлекаемых банком средств извне, что отражает увеличение риска операций, совершаемых банком.

Второй показатель - отношение собственных средств к активам, приносящим доход. В 2011 году он составил 0,24, а в 2012 году 0,18. Отношения собственного капитала к работающим активам, демонстрирует способность банка генерировать денежные потоки и создавать прибыль за счет собственных средств банка, то есть средств акционеров и инвесторов. Заниженное значение этого коэффициента может привести к росту риска. Чем выше значение данного коэффициента, тем более консервативную политику проводит руководство банка и тем больше прибыли теряют его акционеры. Более высокие значения этого коэффициента могли бы свидетельствовать о потенциальной возможности увеличить денежный поток и прибыль банка. В нашем случае уменьшение показателя произошло за счет увеличения активов, приносящих доход, а конкретно из-за увеличения кредитного портфеля, в большей степени - кредитов физическим лицам.

Страницы: 1 2 3 4

Информация по теме:

Оценка эффективности валютно-обменных операций
Эффективность деятельности банков и проблемы ее оценки постоянно привлекают пристальное внимание как научных, так и практических работников. Этот интерес вызван, прежде всего, необходимостью привлечения инвестиций, которые обеспечат рост собственного капитала банков, их кредитного потенциала, то ес ...

Направления совершенствования кредитного процесса в ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк»
Совершенствование процесса кредитования осуществляется постоянно из-за того, что кредитные организации стремятся привлекать все большее число заемщиков. Оптимизация кредитного процесса при кредитовании населения считается одной из наиболее важных задач для банков. Кредитные операции являются одними ...

Основные формы кредита и его классификация
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие пять достаточно самостоятельных форм кре ...

Разделы

Copyright © 2023 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru