Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчётности

Связной Банк (Закрытое акционерное общество) - универсальный банк (то есть оказывающий услуги как розничным, так и корпоративным клиентам), образованный в 2010 году в результате партнерства АК Промторгбанк (ЗАО) и Группы компаний "Связной". АК Промторгбанк был основан в 1992 году и на протяжении всей своей деятельности входил в число стабильных банков, обслуживающих преимущественно крупные и средние промышленные предприятия. Группа компаний "Связной" была основана в 1995 году. На данный момент "Связной" специализируется на продаже персональных средств связи, цифровой техники и портативной электроники, услуг сотовых операторов, а также оказывает ряд финансовых услуг населению. "Связной" сегодня - это крупнейшая в России независимая сеть сотового ритейла.

Результатом партнерства Промторгбанка и ГК "Связной" стало изменение стратегии банка и старт реализации этой стратегии под новым брендом - Связной Банк. Переименование банка произошло 1 октября 2010 года, а 13 октября 2010 года Связной Банк представил свою стратегию развития деловому сообществу и представителям средств массовой информации.

Объединение возможностей и опыта одной из самых больших розничной сетей страны и надежного банка позволило Связному Банку предложить своим клиентам множество преимуществ:

развитую инфраструктуру и одну из широчайших сетей обслуживания в стране;

продукты и услуги, отличающиеся простотой и максимальным удобством для клиентов;

активно развивающиеся каналы дистанционного банковского обслуживания. Связной Банк является принципиальным членом MasterCard Worldwide и Visa International, участвует в системе обязательного страхования вкладов и состоит в ряде организаций:

Ассоциация российских банков;

Ассоциация региональных банков России;

Московская межбанковская валютная биржа;

Международная система финансовых коммуникаций SWIFT.

Аналитический баланс банка составляется по данным оборотной ведомости бухгалтерского учета, форма 0409101. (Приложение А)

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение двух периодов. Аналитический баланс-нетто не содержит ряд регулирующих статей. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Аналитический баланс состоит из следующих статей (актив):

- Неработающие активы (денежные средства, средства в Банке России, имущество, прочие активы);

- Работающие активы (кредитный портфель, портфель ценных бумаг, прочие инвестиции и счета-ностро).

Статьи пассива:

- Собственные средства (уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд, резервы на возможные потери, финансовый результат текущего и прошлого периодов);

- Обязательства банка (заёмные средства, привлечённые средства, прочие пассивы).

Алгоритм формирования статей аналитического баланса банка представлен в Приложении Б.

Результаты расчетов по алгоритмам формирования статей представлены в Приложении В.

Затем каждая статья анализируется по двум периодам, находятся темпы роста и прироста, а также их удельные веса. (Приложение Г).

На основе составленного аналитического баланса банка "Связной" можно сделать следующие выводы.

Наблюдается значительное увеличение денежных средств в отчётном периоде (практически в три раза), темпы роста которого составили 328%.

Также увеличились средства в Банке России на 681%, чему способствовало увеличение фонда обязательного резервирования в отчётном периоде по сравнению с базисным на 310%, и увеличению корреспондентских счетов на 1061 %.

В целом по статье "имущество" мы наблюдаем положительную тенденцию, несмотря на снижение материальных запасов на 30%. Значительно увеличились основные средства с 159058 тыс. руб. до 355879 тыс. руб.

Мы видим рост прочих активов на 538% за счёт увеличения средств в расчётах с 846826 тыс. руб. до 5432213 тыс. руб. Наблюдается снижение дебиторской задолженности на 31%.

В целом о неработающих активах можно сказать, что, несмотря на некоторые отрицательные тенденции, в отчётном периоде они всё же выросли на 475% и составили 9682416 тыс. руб.

Также увеличились работающие активы на 250%. В первую очередь на них повлиял кредитный портфель, в составе которого основную роль сыграли рост кредитов ФЛ на 634%, ЮЛ на 123%, а также права/требования, которые составили 177260 тыс. руб. Наблюдается снижение кредитования индивидуальных предпринимателей на 6%, МБК на 53%, расчетов векселями на 68%.

По портфелю ценных бумаг мы видим увеличение на 245% по сравнению с базисным периодом, что положительно влияет на деятельность коммерческого банка и его актив.

Информация по теме:

Оценка депозитной базы коммерческого банка "Связной" методом коэффициентов
Чтобы оценить депозитную базу банка методом коэффициентов, используют остатки по пассивным счетам формы 0409101, соответствующие разделу 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" Плана счетов. Оценка депозитной базы методом коэффициентов предполагает расчет следующих о ...

Виды кредитных организаций
Российская банковская система, начиная с 1988 года, претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребовал слома прежней структуры финансовых институтов и реорганиза ...

Норматив ликвидности коммерческого банка
В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы ...