Портфели однородных ссуд могут формироваться по следующим группам заемщиков:
1. Физические лица[2], в т. ч. физические лица - владельцы бизнеса в рамках кредитования малого бизнеса.
2. Юридические лица, находящиеся на факторинговом обслуживании;
3. Юридические лица и индивидуальные предприниматели в рамках кредитования малого бизнеса.
Расчет ставки резерва по портфелям однородных ссуд осуществляет Управление портфельного анализа кредитных рисков Департамента контроля рисков. Ставка, утвержденная Кредитным Комитетом, доводится до филиалов секретарем Кредитного Комитета. В момент возникновения новой ссудной и приравненной к ней задолженности по ссуде, по своим характеристикам входящей в портфель однородных ссуд, Уполномоченное подразделение определяет принадлежность указанной ссуды к портфелю однородных ссуд.
Ссуды заемщиков, предоставивших недостоверную отчетность в Банк, не могут быть включены в портфели однородных ссуд.
Ссуда может быть классифицирована в иную категорию качества, чем это предусмотрено Таблицей 3, при наличии информации об иных существенных факторах. В этом случае уполномоченное подразделение может принять решение о классификации ссуды в более низкую или в более высокую категорию качества (см. Приложение 4).
Оценка финансового состояния юридических лиц производится в соответствии с Методикой анализа финансового состояния юридических лиц. (см. Приложение 5)
Оценка финансового состояния физических лиц производится в соответствии со шкалой (см. Приложение 6) на основании:
- документов, подтверждающих имеющиеся у физического лица доходы;
- документов, подтверждающих имеющиеся у физического лица в Банке или иных кредитных организациях денежные активы.
В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга, ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга (см. Табл.4).
Таблица 4
Качество обслуживания долга заемщиком
Хорошее |
Среднее |
Неудовлетворительное | |
Задолженность текущая | |||
Имеется случай (случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью): | |||
Юридические лица |
от 1 до 5-ти календарных дней включительно |
От 6-ти до 30 календарных дней включительно |
Более 30 календарных дней |
Физические лица |
от 1 до 30-ти календарных дней включительно |
От 31 до 60 календарных дней включительно |
Более 60 календарных дней |
Резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности формируется в балансе подразделений банка, осуществляющих операцию, т.е. в балансах головного офиса и филиалах раздельно.
Информация по теме: