Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности

Потребность и размер кредита определяются на базе данных о движении кредитуемых объектов. Расчеты ведут на основе заданий по добыче и переработке нефти, по сбыту нефтепродуктов и материальных балансов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и готовой продукции. Расчет содержит сведения об остатках материальных ценностей, под которые и спрашиваются ссуды, на начало квартала, об их поступлении на предприятие и расходе в течение квартала и о выходных остатках. Здесь же указывают норматив оборотных средств по данной статье и выводят сумму сверхнормативного остатка материальных ценностей на конец квартала, подлежащего кредитованию (табл.3.2)

Затем определяют возможный размер кредита, вытекающий из движения материальных ценностей. Очень важно правильно определить ожидаемые остатки кредитуемых материальных ценностей на начало следующего периода. Данные об ожидаемых остатках материальных ценностей и о задолженности на начало предстоящего года являются исходными при исчислении размера необходимых предприятию кредитов на планируемый период.

Таблица 3.2

Банк регулярно проверяет материальное обеспечение выданных им ссуд, сопоставляя задолженность предприятия с наличием объекта кредитования. В этих целях предприятия представляет банку ежемесячно к 12 числу сведения об остатках кредитуемых ценностей и затрат производства в следующем виде:

1. Остатки материальных запасов и производственных затрат, за исключением некредитуемых 4340

2.1. Плановые остатки материальных запасов и производственных затрат 2700

2.2. Сверхплановые остатки, принятые к кредитованию -

3. Фактические остатки нормируемых оборотных средств, но не выше плановых (строка 1, но не более строк 2.1. и 2.2) 4340

4. Кредиторская задолженность, относящаяся к нормируемым активам (сверх сумм, учтенных в устойчивых пассивах) 210

5. Норматив собственных оборотных средств 2340

6. Сверхнормативный оплаченный остаток материальных запасов

и производственных затрат, принимаемый в обеспечение кредита (строка 3-4-5) 1790

7. Неиспользованные средства, депонированные на счете в связи с открытием аккредитивов и приобретением лимитированных чековых книжек (за счет кредита) -

8. Товары отгруженные и сданные работы, сроки оплаты которых не наступили -

9. Удорожание себестоимости продукции, относящиеся к товарам отгруженным -

10. Товары отгруженные, принимаемые к кредитованию -

11. Итого обеспечение кредита (6+7+10) 1790

Определившуюся в расчете конечную величину обеспечения кредита банк сопоставляет с фактической задолженностью предприятия и соответственно изменяет - увеличивает либо уменьшает сумму его кредитования. (таб.3.3)

Таблица 3.3.

Информация по теме:

Правовые основы ипотечного кредитования
Основная задача государства в становлении ипотечного кредитования – создание законодательной базы и нормативное регулирование процесса с целью снижения финансовых рисков участников и повышения доступности получения данного вида кредита для граждан. Основными нормативными актами, регулирующими гражд ...

Центральный банк России и его денежно-кредитная политика
Разработка денежно-кредитной политики Банком России проводится в соответствии со ст. 45 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России ежегодно не позднее срока внесения в Государственную Думу Правительством Российской Федерации проекта федерального закон ...

Взаимодействие коммерческих банков с экономическими субъектами
В экономической литературе суще­ствует широкое и узкое толкование банковского рынка. Банковский рынок в широком смысле слова - это любой ры­нок с участием банков. Следовательно, этот подход приводит к отождествлению банковского рынка и рынка в целом, так как трудно найти рынок, на котором бан­ки не ...