Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности

Банковское дело » Формы кредитных отношений между предприятиями и банками » Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности

Страница 2

Потребность и размер кредита определяются на базе данных о движении кредитуемых объектов. Расчеты ведут на основе заданий по добыче и переработке нефти, по сбыту нефтепродуктов и материальных балансов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и готовой продукции. Расчет содержит сведения об остатках материальных ценностей, под которые и спрашиваются ссуды, на начало квартала, об их поступлении на предприятие и расходе в течение квартала и о выходных остатках. Здесь же указывают норматив оборотных средств по данной статье и выводят сумму сверхнормативного остатка материальных ценностей на конец квартала, подлежащего кредитованию (табл.3.2)

Затем определяют возможный размер кредита, вытекающий из движения материальных ценностей. Очень важно правильно определить ожидаемые остатки кредитуемых материальных ценностей на начало следующего периода. Данные об ожидаемых остатках материальных ценностей и о задолженности на начало предстоящего года являются исходными при исчислении размера необходимых предприятию кредитов на планируемый период.

Таблица 3.2

Объект

кредитования

Ожидаемый остаток на 1/VII

Движение в III

квартале

Ожидаемый

остаток на 1/X

Норма-

тив на

1/X

Задолженность по счетам

Сверхнормативный кредитуемый остаток

приход

расход

Производственные запасы:

нефтесырье

топливо

2530

170

6260

70

4590

100

4200

140

2200

140

210

-

1790

-

Итого

2700

6330

4690

4340

2340

210

1790

Банк регулярно проверяет материальное обеспечение выданных им ссуд, сопоставляя задолженность предприятия с наличием объекта кредитования. В этих целях предприятия представляет банку ежемесячно к 12 числу сведения об остатках кредитуемых ценностей и затрат производства в следующем виде:

1. Остатки материальных запасов и производственных затрат, за исключением некредитуемых 4340

2.1. Плановые остатки материальных запасов и производственных затрат 2700

2.2. Сверхплановые остатки, принятые к кредитованию -

3. Фактические остатки нормируемых оборотных средств, но не выше плановых (строка 1, но не более строк 2.1. и 2.2) 4340

4. Кредиторская задолженность, относящаяся к нормируемым активам (сверх сумм, учтенных в устойчивых пассивах) 210

5. Норматив собственных оборотных средств 2340

6. Сверхнормативный оплаченный остаток материальных запасов

и производственных затрат, принимаемый в обеспечение кредита (строка 3-4-5) 1790

7. Неиспользованные средства, депонированные на счете в связи с открытием аккредитивов и приобретением лимитированных чековых книжек (за счет кредита) -

8. Товары отгруженные и сданные работы, сроки оплаты которых не наступили -

9. Удорожание себестоимости продукции, относящиеся к товарам отгруженным -

10. Товары отгруженные, принимаемые к кредитованию -

11. Итого обеспечение кредита (6+7+10) 1790

Определившуюся в расчете конечную величину обеспечения кредита банк сопоставляет с фактической задолженностью предприятия и соответственно изменяет - увеличивает либо уменьшает сумму его кредитования. (таб.3.3)

Таблица 3.3.

Объект кредитования

План на II квартал

Ожидаемая задолженность на 1/VII

Испрашиваемый кредит на III

Изменение +

Производственные запасы:

нефтесырье

топливо

370

30

330

30

1790

-

+1460

-30

Итого

400

360

1790

+1430

Страницы: 1 2 3

Информация по теме:

Виды операций Банка России
Для достижения установленных ему целей Банк России имеет право осуществлять с российскими и иностранными кредитными организациями следующие операции: 1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным закон ...

Структурно-динамический анализ депозитной базы коммерческого банка "Связной"
Чтобы провести структурно-динамический анализ депозитной базы коммерческого банка по срокам, по видам валюты и по виду клиентов необходимо используя форму 0409101, выявить источники привлечения ресурсов, формирующих депозитную базу исследуемого банка, сформировать алгоритм агрегирования статей депо ...

Анализ финансового состояния
Анализ активов произведенный на основании данных сводного бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках (Приложение 11) В активе баланса на протяжении последних трех четырех лет (2003, 2004, 2005 и 2006 г. г) наибольший удельный вес имеют кредиты (более 50% валюты баланса). До конца 2005 г. ...

Разделы

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru