Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности

Потребность и размер кредита определяются на базе данных о движении кредитуемых объектов. Расчеты ведут на основе заданий по добыче и переработке нефти, по сбыту нефтепродуктов и материальных балансов сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и готовой продукции. Расчет содержит сведения об остатках материальных ценностей, под которые и спрашиваются ссуды, на начало квартала, об их поступлении на предприятие и расходе в течение квартала и о выходных остатках. Здесь же указывают норматив оборотных средств по данной статье и выводят сумму сверхнормативного остатка материальных ценностей на конец квартала, подлежащего кредитованию (табл.3.2)

Затем определяют возможный размер кредита, вытекающий из движения материальных ценностей. Очень важно правильно определить ожидаемые остатки кредитуемых материальных ценностей на начало следующего периода. Данные об ожидаемых остатках материальных ценностей и о задолженности на начало предстоящего года являются исходными при исчислении размера необходимых предприятию кредитов на планируемый период.

Таблица 3.2

Банк регулярно проверяет материальное обеспечение выданных им ссуд, сопоставляя задолженность предприятия с наличием объекта кредитования. В этих целях предприятия представляет банку ежемесячно к 12 числу сведения об остатках кредитуемых ценностей и затрат производства в следующем виде:

1. Остатки материальных запасов и производственных затрат, за исключением некредитуемых 4340

2.1. Плановые остатки материальных запасов и производственных затрат 2700

2.2. Сверхплановые остатки, принятые к кредитованию -

3. Фактические остатки нормируемых оборотных средств, но не выше плановых (строка 1, но не более строк 2.1. и 2.2) 4340

4. Кредиторская задолженность, относящаяся к нормируемым активам (сверх сумм, учтенных в устойчивых пассивах) 210

5. Норматив собственных оборотных средств 2340

6. Сверхнормативный оплаченный остаток материальных запасов

и производственных затрат, принимаемый в обеспечение кредита (строка 3-4-5) 1790

7. Неиспользованные средства, депонированные на счете в связи с открытием аккредитивов и приобретением лимитированных чековых книжек (за счет кредита) -

8. Товары отгруженные и сданные работы, сроки оплаты которых не наступили -

9. Удорожание себестоимости продукции, относящиеся к товарам отгруженным -

10. Товары отгруженные, принимаемые к кредитованию -

11. Итого обеспечение кредита (6+7+10) 1790

Определившуюся в расчете конечную величину обеспечения кредита банк сопоставляет с фактической задолженностью предприятия и соответственно изменяет - увеличивает либо уменьшает сумму его кредитования. (таб.3.3)

Таблица 3.3.

Информация по теме:

Виды депозитных операций и их характеристики
ОАО «Сбербанк России» упростил процедуру размещения денежных средств предприятий и индивидуальных предпринимателей в депозиты, разместив публичные условия на сайте. Заключить депозитный договор (смотреть приложение) с ОАО «Сбербанк России» стало проще, доступнее и удобнее. Прежде эта процедура пред ...

Развитие оборота бездокументарных ценных бумаг в Украине
Развитие бездокументарного учёта – очень важный процесс, проходящий сегодня на фондовом рынке Украины, поэтому рассмотрим его поподробнее. Большинство эмитентов, особенно стратегических, постепенно приходят к выводу о необходимости выпуска ценных бумаг в бездокументарной форме. Происходит если не в ...

Мировая практика страхования валютных рисков
Особая роль в страховании внешнеэкономической деятельности принадлежит страхованию валютных рисков. С этим видом риска сталкиваются предприятия и предприниматели, получившие возможность выхода на внешний рынок. Собственно валютный риск есть риск, связанный с изменением валютного курса в период межд ...