Широкое внедрение кредита на долевых началах происходило в полном соответствии с хозяйственной реформой, проведение которой предусматривало совершенствование экономических методов руководства народным хозяйством. В сочетании со специальным ссудным счетом кредитование промышленных предприятий при участии собственных и заемных средств обеспечивало своевременность расчетов с поставщиками производственных материалов и создавало благоприятные условия для выполнения плана реализации продукции, признанного одним из наиболее важных государственных заданий.
Взаимосвязь с объемом реализованной продукции достигалась и на стадии погашения банковского кредита. Механизм его возврата действовал в соответствии с выполнением предприятием плана реализации готовых изделий. Новые правила кредитования хозяйственных организаций на долевых началах устраняли некоторые технические сложности, устанавливали взимание процента только за кредит, превышающий сумму изъятых собственных оборотных средств.
Широкое использование указанных кредитов создает промышленным предприятиям ряд бесспорных преимуществ. Они выражаются прежде всего в том, что укрепляется принцип кредитования предприятий в меру потребности в оборотных средствах. Кредитуемое предприятие получает в свое распоряжение такую сумму собственных оборотных средств, которая ему необходима в тот или иной момент. По мере возрастания объема запасов товарно-материальных ценностей предприятия имеют возможность беспрепятственно и своевременно получать кредит на оплату расчетных документов поставщиков. Гибкость кредитования проявляется и в том, что по мере высвобождения денежных ресурсов в распоряжении заемщика остается такая сумма собственных оборотных средств, которая отвечает его производственной потребности.
Механизм погашения кредита действует таким образом, что при перевыполнении плана реализации продукции у предприятия сокращается сумма кредита. Высвободившиеся ресурсы банк может использовать для кредитования предприятий, нуждающихся в денежных средствах. На этой основе повышается маневренность ссудного фонда страны. Ресурсы банковского кредитования становятся более стабильными. Часть собственных оборотных средств, изъятая у предприятий, позволяет кредитной системе переводить эти средства в категорию ресурсов длительного пользования.
Механизм кредитования промышленных предприятий на долевых началах способствует укреплению платежной дисциплины в хозяйстве. Кредиты промышленным предприятиям несезонных отраслей предотвращают образование задолженности поставщикам, обеспечивают своевременную выплату заработной платы.
Наконец, кредит, участвующий в формировании производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции, позволяет учреждениям банка усиливать контроль рублем, а также экономическое и организационное воздействие на промышленные предприятия. Действующий порядок кредитования промышленных предприятий на долевых началах состоит из нескольких стадий, каждой из которых присуща определенная задача. К этим стадиям относятся: определение контрольной цифры кредитования; организация выдачи и погашения банковских ссуд; регулирование задолженности по специальному ссудному счету; проверка обеспечения.
Контрольная цифра кредитования исчисляется на базе совокупного норматива по производственным материалам, незавершенному производству, готовой продукции и установленного размера долевого участия кредита в формировании постоянных остатков материальных ценностей. Долевое участие банковского кредита в формировании постоянных остатков зафиксировано законодательными актами в пределах от 40 до 50%. Доля кредита в минимальных плановых остатках товарно-материальных ценностей для конкретных промышленных предприятий устанавливается по согласованию банка с предприятием.
Предположим, что объединенный норматив по производственным запасам, незавершенному производству и готовой продукции установлен предприятию в размере 2.5 млн. руб., а доля банковского кредита составляет 50%. Следовательно, контрольная цифра кредитования данному предприятию будет утверждена в сумме 1.250 млн. руб. Эти денежные средства изымаются у предприятия и замещаются банковским кредитом, в результате чего предприятие получает возможность увеличивать в тот или иной момент общую сумму оборотных средств до необходимого ему размера.
Предприятиям предоставлено право получать кредиты и сверх контрольной цифры: не приостанавливая кредитования, банк продолжает оплачивать расчетные документы за товарно-материальные ценности даже в тех случаях, когда задолженность по ссудам превышает контрольную цифру кредитования.
Информация по теме:
Законодательная и нормативная база регулирования кредитных отношений
В настоящее время не существует специально созданного, скольнибудь кодифицированного банковского законодательства, и тем более кредитного законодательства, но выделить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения полностью или в части, представляется возможным. В целях установления си ...
Основные формы кредита и его классификация
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие пять достаточно самостоятельных форм кре ...
Конфликтные ситуации и способы их разрешения при кредитовании населения
Кредитные операции довольно многообразны и сложны, в связи с чем при их осуществлении у банков возникают многочисленные ошибки, которые можно сгруппировать по отдельным направлениям кредитной работы: 1) нарушения в организации кредитной работы; 2) ошибки в оформлении кредитных договоров и залоговых ...