Оценка депозитной базы коммерческого банка "Связной" методом коэффициентов

Чтобы оценить депозитную базу банка методом коэффициентов, используют остатки по пассивным счетам формы 0409101, соответствующие разделу 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" Плана счетов.

Оценка депозитной базы методом коэффициентов предполагает расчет следующих основных показателей (Приложение З):

Коэффициент срочности структуры депозитов. Этот коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

КССД= срочные депозиты/общий объем депозитной базы.

Рекомендуемое значение - не менее 0,5.

То есть на примере банка "Связной" данный коэффициент будет выглядеть следующим образом:

КССД (баз.) = 4675074/16267801 = 0,29

КССД (отч.) = 27952566/48727615 = 0,57

Мы видим увеличение значения показателя почти в 2 раза, то есть банк увеличивает количество срочных депозитов, что, как было отмечено выше, наиболее выгодно для банка.

Коэффициент структуры обязательств (показатель степени постоянства депозитов). Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Рассчитывается по формуле:

КСО= депозиты до востребования/срочные депозиты

Рекомендуемое значение - не менее 0,75.

КСО (баз.) = 11592727/4675074=2,48

КСО (отч.) = 20775049/27952566=0,74

Значительное снижение показателя свидетельствует о росте наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать отрицательной оценки, т.к. данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операций. С другой стороны - банк формирует "дешевую" ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию привлеченных средств.

Показатель доли срочных депозитов в общей сумме пассивов. Рассчитывается по формуле:

ПДСД= срочные депозиты/пассивы-нетто, всего

ПДСД (баз.) = 4675074/27168545=0,17

ПДСД (отч.) = 27952566/77306043=0,36

Нормой является коэффициент в размере 0,5.

За исследуемый период отмечается рост показателя, однако он не достигает рекомендуемого значения

Коэффициент стабильности депозитной базы. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение - не менее 0,75; Рассчитывается по формулам:

(1) КСДБ= средний остаток по счетам клиентов/кредитовый оборот по счетам клиентов за период

(2) КСДБ= остаток по счетам клиентов на конец анализируемого периода/кредитовый оборот по счетам клиентов за период

В банке "Связной":

(1) КСДБ баз. = 346123,43/39410132=0,009

(1) КСДБ отч. = 93706952/82274860=0,011

(2) КСДБ баз. = 16267801/39410132=0,41

(2) КСДБ отч. = 48727615/82274860=0,59

Данный коэффициент не достигает рекомендуемого значения, хотя наблюдается его увеличение в отчетном периоде по сравнению с базисным. Чем выше коэффициент стабильности депозитной базы, тем выше ликвидность, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования. Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода. Рекомендуемых нормативов по этому показателю нет. Рассчитывается по формуле:

Информация по теме:

Порядок осуществления валютно-обменных операций юридическими лицами
Покупка иностранной валюты субъектами валютных операций - резидентами осуществляется с соблюдением следующих требований: Покупка иностранной валюты на биржевом валютном рынке осуществляется субъектом валютных операций - резидентом только через исполняющий банк. На внебиржевом валютном рынке субъект ...

Страхование ответственности за рубежом
Страхование гражданской ответственности — является одной из распространенных форм страхования в развитых странах. Во многих из них обязанность страхования гражданской ответственности предусматривается законодательством. Смысл этого законодательства в общих чертах заключается в том, что каждый, кто ...

Совершенствование обязательного пенсионного страхования
С учетом экономической и демографической ситуации с 2002 года в Российской Федерации осуществлен переход к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения. В основу новой пенсионной системы положен принцип обязательного пенсионного страхования. Все граждане, принятые на работу, стано ...