Методы оценки кредитоспособности заемщика

ДС – денежные средства;

ДЗ – дебиторская задолженность;

ЗЗ – запасы и затраты;

Окс – краткосрочные обязательства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента финансовой независимости, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков неодинаков.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (таблица 1.3).

Таблица 1.3 Разбивка заемщиков по классности[1]

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например, коэффициент деловой активности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности и другие.

Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий, решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.

Весьма широко используется в западных банках метод кредитного СКОРИНГА. Скоринговая модель может использоваться как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения фирмой условий кредитного договора) или для отбора потенциальных заемщиков.

Модель оценки коммерческой ссуды, предложенная американским экономистом Чессером, включает шесть переменных:

Х1 – отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов;

Х2 – отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг;

Х3 – доход от вычета процентов и налогов к сумме активов;

Х4 – общая задолженность к сумме активов;

Х5 – основной капитал к акционерному капиталу;

Х6 – оборотный капитал к чистой сумме продаж.

Чессер для расчета брал показатели балансов фирм-заемщиков за год до получения кредита. Подставив расчетные показатели модели в формулу «Вероятности нарушения условий договора», Чессер правильно определил три из каждых четырех исследуемых случаев. Таким образом, при анализе деловых ссуд применяются разные приемы кредитного скоринга от простейших формул до сложных математических моделей. Например: крупный австрийский банк (таблица 1.4) при оценке риска кредита использует простую методику с тремя балансовыми показателями: эффективность использования капитала, коэффициент ликвидности и отношение акционерного капитала к сумме активов.

В зависимости от набранных очков предприятие попадает в одну из четырех групп риска.

Таблица 1.4 Кредитный скоринг в Австрийском банке «Кредитанштальт»

Информация по теме:

Процедура выдачи кредита и порядок погашения ссуды
Порядок выдачи кредита. ИП Петрова Н.Г. обратилась в Сектор кредитования малого бизнеса для получения кредита на сумму 2500.000 рублей на срок 3 года под 21% годовых. Для получения кредита в банк предоставляются следующие документы: - Кредитная заявка на получение кредита на бланке установленного о ...

Сущность кредитования и виды кредитов
Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для заключения такого договора является представ ...

Страховая сумма
При страховании имущества, как и при личном страховании, страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. Однако Закон «О страховании» устанавливает предельный размер страховой суммы: она не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора ...