Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности

Страница 5

9. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где (25)

i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

При коэффициентном анализе платежеспособности и ликвидности банка следует учитывать, что понижающаяся динамика коэффициентов может свидетельствовать в ряде случаев об общем снижении ликвидности всей банковской системы, а не о возникновении финансовых проблем у анализируемого банка.

Некоторым группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнёры и другие) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных для оценки ликвидности используется следующая методика расчета, представленная в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели для оценки ликвидности банка на базе публикуемой отчетности

Показатели

Методика расчета

1. Доля капитала в пассивах

Ст.33 / Ст.14

2. Капитал / Обязательства

Ст.33/Ст.22

3. Иммобилизация капитала

(Ст.10+Ст.11) /Ст.33

4. Доля капитала с учетом иммобилизации

(Ст.33-Ст.10-Ст.11)/Ст.14

5. (Капитал – Иммобилизация капитала)/Рисковые активы

Ст.33-Ст.10-Ст.11)/(Ст.9+Ст.14)

6. Капитал / Уставный фонд

Ст.33/Ст.23

7.Денежная позиция 1

Ст.1/Ст.14

8. Денежная позиция 2

(Ст.1+Ст.3) / Ст.14

9. Позиция по государственным ценным бумагам

Ст.2/Ст.14

10. Нетто-позиция по корсчетам

(Ст.3-Ст.16)/Ст.14

11. Ликвидные активы/Обязательства

(Ст.1+Ст.2+Ст.3)/Ст.22

12. Кредиты/Активы

Ст.5/(Ст.14+Ст4.2+Ст.7+Ст.11.2++Ст.21)

13. Инвестиции в негосударственные ценные бумаги/Активы

(Ст.4.1+Ст.11.1)/(Ст.14+Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)

14. Доля рисковых активов

(Ст.4+Ст.9+Ст.11)/Ст.14

15. Резервы/Рисковые активы

(Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)/(Ст.4.1+Ст.5+Ст.7+Ст.11.1

16. Рентабельность активов

Ст.37 (ОПУ) /Ст.14

Показатели прибыльности, рентабельности не являются объектом регулирования банковской деятельности, поэтому рекомендуемые значения этой группы показателей должны устанавливаться банками самостоятельно. Наиболее информативными являются показатели рентабельности всех активов и доходных активов. Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. А показатель рентабельности доходных активов оценивает эффективность деятельности непосредственно подразделений, занимающихся вложениями в доходные операции.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Экономическая сущность страхования
Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая одновременно является и неотъемлемой составляющей производственных отношений. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения с ...

Основные условия договора страхования
Страхование осуществляется на основании утвержденных страховой компанией Правил страхования. В качестве методической основы для проведения экологического страхования Всероссийским Союзом страховщиков были утверждены 23 февраля 1998 г. типовые правила. Этот документ, в принципе, не является обязател ...

Функции и принципы деятельности банков, их место в экономической системе
Слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использов ...

Разделы

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru