Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности

Страница 5

9. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где (25)

i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

При коэффициентном анализе платежеспособности и ликвидности банка следует учитывать, что понижающаяся динамика коэффициентов может свидетельствовать в ряде случаев об общем снижении ликвидности всей банковской системы, а не о возникновении финансовых проблем у анализируемого банка.

Некоторым группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнёры и другие) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных для оценки ликвидности используется следующая методика расчета, представленная в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели для оценки ликвидности банка на базе публикуемой отчетности

Показатели

Методика расчета

1. Доля капитала в пассивах

Ст.33 / Ст.14

2. Капитал / Обязательства

Ст.33/Ст.22

3. Иммобилизация капитала

(Ст.10+Ст.11) /Ст.33

4. Доля капитала с учетом иммобилизации

(Ст.33-Ст.10-Ст.11)/Ст.14

5. (Капитал – Иммобилизация капитала)/Рисковые активы

Ст.33-Ст.10-Ст.11)/(Ст.9+Ст.14)

6. Капитал / Уставный фонд

Ст.33/Ст.23

7.Денежная позиция 1

Ст.1/Ст.14

8. Денежная позиция 2

(Ст.1+Ст.3) / Ст.14

9. Позиция по государственным ценным бумагам

Ст.2/Ст.14

10. Нетто-позиция по корсчетам

(Ст.3-Ст.16)/Ст.14

11. Ликвидные активы/Обязательства

(Ст.1+Ст.2+Ст.3)/Ст.22

12. Кредиты/Активы

Ст.5/(Ст.14+Ст4.2+Ст.7+Ст.11.2++Ст.21)

13. Инвестиции в негосударственные ценные бумаги/Активы

(Ст.4.1+Ст.11.1)/(Ст.14+Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)

14. Доля рисковых активов

(Ст.4+Ст.9+Ст.11)/Ст.14

15. Резервы/Рисковые активы

(Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)/(Ст.4.1+Ст.5+Ст.7+Ст.11.1

16. Рентабельность активов

Ст.37 (ОПУ) /Ст.14

Показатели прибыльности, рентабельности не являются объектом регулирования банковской деятельности, поэтому рекомендуемые значения этой группы показателей должны устанавливаться банками самостоятельно. Наиболее информативными являются показатели рентабельности всех активов и доходных активов. Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. А показатель рентабельности доходных активов оценивает эффективность деятельности непосредственно подразделений, занимающихся вложениями в доходные операции.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Понятие «кредитования» и его основные принципы
Пластиковые операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковой деятельности. На денежном рынке занятие сохраняет позицию наиболее прибыльной статьи активов пластиковых организаций, не смотря на то, что и наиболее рисковой. Стратегия и тактика в области получения и позволения кр ...

Перспективы развития страхового рынка и методические рекомендации специалистам, занятым страхованием
Анализ состояния и перспектив страхования в России невозможен без понимания того, что страховой рынок является частью экономики страны. Отношения, складывающиеся на рынке, формируются в процессе взаимодействия трех основных групп участников. Это потребители страховых услуг, страховые предпринимател ...

Страхование по системе «Зеленая карта»
В послевоенное время в связи с возрастанием автомобильного движения в европейских странах надо было как можно быстрее создать систему, которая могла бы обеспечить две основных цели: - защита интересов пострадавшего в результате дорожно-транспортного события в случае причинения нему убытка (вреда) и ...

Разделы

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru