Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности

Банковское дело » Разработка мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости ОАО коммерческого банка "Северная Казна" » Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности

Страница 5

9. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:

РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где (25)

i=1 i=1

баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

При коэффициентном анализе платежеспособности и ликвидности банка следует учитывать, что понижающаяся динамика коэффициентов может свидетельствовать в ряде случаев об общем снижении ликвидности всей банковской системы, а не о возникновении финансовых проблем у анализируемого банка.

Некоторым группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнёры и другие) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных для оценки ликвидности используется следующая методика расчета, представленная в таблице 2.

Таблица 2 – Показатели для оценки ликвидности банка на базе публикуемой отчетности

Показатели	Методика расчета
1. Доля капитала в пассивах	Ст.33 / Ст.14
2. Капитал / Обязательства	Ст.33/Ст.22
3. Иммобилизация капитала	(Ст.10+Ст.11) /Ст.33
4. Доля капитала с учетом иммобилизации	(Ст.33-Ст.10-Ст.11)/Ст.14
5. (Капитал – Иммобилизация капитала)/Рисковые активы	Ст.33-Ст.10-Ст.11)/(Ст.9+Ст.14)
6. Капитал / Уставный фонд	Ст.33/Ст.23
7.Денежная позиция 1	Ст.1/Ст.14
8. Денежная позиция 2	(Ст.1+Ст.3) / Ст.14
9. Позиция по государственным ценным бумагам	Ст.2/Ст.14
10. Нетто-позиция по корсчетам	(Ст.3-Ст.16)/Ст.14
11. Ликвидные активы/Обязательства	(Ст.1+Ст.2+Ст.3)/Ст.22
12. Кредиты/Активы	Ст.5/(Ст.14+Ст4.2+Ст.7+Ст.11.2++Ст.21)
13. Инвестиции в негосударственные ценные бумаги/Активы	(Ст.4.1+Ст.11.1)/(Ст.14+Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)
14. Доля рисковых активов	(Ст.4+Ст.9+Ст.11)/Ст.14
15. Резервы/Рисковые активы	(Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)/(Ст.4.1+Ст.5+Ст.7+Ст.11.1
16. Рентабельность активов	Ст.37 (ОПУ) /Ст.14

Показатели прибыльности, рентабельности не являются объектом регулирования банковской деятельности, поэтому рекомендуемые значения этой группы показателей должны устанавливаться банками самостоятельно. Наиболее информативными являются показатели рентабельности всех активов и доходных активов. Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. А показатель рентабельности доходных активов оценивает эффективность деятельности непосредственно подразделений, занимающихся вложениями в доходные операции.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Зарубежные методики и модели оценки кредитоспособности заемщика
Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности ...

Виды кредитных организаций
Российская банковская система, начиная с 1988 года, претерпела впечатляющие изменения. Переход от жесткого государственного контроля над денежными потоками к рыночной системе перераспределения временно свободных денежных ресурсов потребовал слома прежней структуры финансовых институтов и реорганиза ...

Проблемы формирования резервов на возможные потери по ссудам российскими банками, и возможные пути их решения
Объем просроченной кредитной задолженности и невозвращенных долгов - так называемых "плохих" кредитов, на сегодняшний день составляет около 10% суммарного кредитного портфеля российских банков. Это порядка 2 трлн. рублей, включая просроченную задолженность, а также реструктуризированные и ...

Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности

Разделы